Жеке кәсіпкерлер арқылы қолма-қол ақша алу әр түрлі схемалар бойынша жүреді. Процесске басқа компаниялар, банктер және жеке адамдар қатысады. Қолма-қол ақша жасау жалғандықты да болжайды. Бұзылған заңға байланысты схемалар 7 жылға дейінгі мерзімге қылмыстық жазаға тартылады.
Өткен ғасырдың 90-жылдарында тез байып кетуге немесе адал емес жолмен алынған кірістерді заңдастыруға мүмкіндік беретін көптеген схемалар пайда болды. Оның бірі қолма-қол ақшаны беру (қолма-қол ақшаны беру, қолма-қол ақшаны беру). Бұл сізге салық төлемей ақша алуға мүмкіндік беретін белгілі бір әрекеттер. Мысал ретінде жалған мәмілелер, құжаттарды қолдан жасау болып табылады.
Қолма-қол ақшаны алу және алу бүгінде әртүрлі тәсілдермен қолданылады. Бірінші құндылық ақшаны қолма-қол ақшасыз шоттардан толығымен заңды түрде алуды және бағалы қағаздарды ақшаға аударуды болжайды. Заңсыз әрекеттерді қолма-қол ақша деп атайды. Олар тек салықтарды айналып өтуде ғана емес, сонымен қатар басқа мәселелерді шешуге арналған қаражатты пайдалануда да жасалады.
Танымал схемалар
Бірнеше танымал IP схемалары бар. Соның бірі - түнде ұшып жүретін фирмаларды қолдану. Схеманың мәні келесідей: компания белгілі бір қызметтерді ұсынған басқа ұйымның шотына ақша аударады. Оның көмегімен қаражат алынады, компанияның өзі таратылады. Көбінесе мұндай ұйымдардың иелері - тез табуды армандайтын адамдар. Оларға нашақорлар мен маскүнемдер жатады. Делдалдар, әдетте, аударымның мөлшеріне байланысты белгілі бір ақы алады.
Тағы бір схема - жеке тұлғаның схемасына қатысу. Адам банктік шот ашады, компания қаражат аударады. Салым иесі соманы алып тастайды. Осындай схема банк қолма-қол ақшаны беру процесіне қосылған жағдайда байқалады. Шабуылшылар көбінесе шағын, беделді, коммерциялық мекемелерді нысанаға алады.
Барлық манипуляциялар құжаттарды бұрмалаумен немесе орынсыз қолданумен болатын схемалар бар. Танымал схема - жалған төлқұжаттарды қолданып ақша табу. Ұрланған төлқұжат арқылы компаниялар жеке тіркеледі. Алаяқтар үлкен соманы алады, ал оларды қайтарып алу жауапкершілігі паспорты қолданылған адамның мойнында.
Бүгінгі күні көптеген жеке кәсіпкерлер екінші және одан кейінгі балалар туылған кезде берілетін ана капиталын тарту арқылы жұмыс істейді. Ақшаны алу үшін киберқылмыскерлер жалған сатып алу-сату операцияларын, дебеттік карталарды пайдаланады.
Тағы бір схема «қарсы ағын» деп аталады. Онымен бірге бірнеше компания жедел түрде бір-біріне ақша аударуды бастайды. Осындай он манипуляциядан кейін схеманы түсіну қиын болады. Егер үш жыл ішінде қылмыс анықталмаса, онда ескіру мерзімі әрекет ете бастайды.
Жауапкершілік
Мұндай алаяқтықтың алдын алу үшін салық қызметі түрлі жедел әрекеттерді жүзеге асырады. Бір жағынан, біз жеке кәсіпкерлер үшін жұмыс істейтін жеке тұлғалардың банктік операцияларын көре аламыз. Кәсіпкерлердің шоттарын бақылау міндетті болып табылады. Мемлекеттік органдар кәсіпкерлерге көлеңкеден шығып, жалақыларын ақ етуге мүмкіндік беретін арнайы бағдарламалар әзірлеп жатыр.
Қолма-қол ақшаны алуға арналған арнайы бап жоқ. Әр нақты жағдай өзінің арнайы заңын қолданады:
- салық төлеуден жалтарғаны және жалған құжаттар жасағаны үшін - 6 жылға дейін бостандығын шектеу;
- жалған жеке кәсіпкерлерді немесе келісімшарттарды құру заңсыз кәсіпкерлік болып саналады, 7 жылға дейін бас бостандығынан айыруды көздейді;
- кірісті жасырғаны үшін сіз 7 жылға дейін түрмеге отыра аласыз.
Заңсыз әрекеттерге қатысатын банк мекемелеріне арнайы жазалар қарастырылған. Оларға кінәлі қызметкерлер үшін үлкен айыппұлдар мен қылмыстық жаза қолданылады. Егер банк заңсыз схеманың қатысушысы деп танылса, оның лицензиясын тартып алу ықтималдығы жоғары.
Кейде заңға қайшы әрекеттер жасамаған адамдар жауапқа тартылады. Бұл жағдайда кәсіпкерлерге құжаттардағы барлық мүмкін ережелерді сипаттай отырып, дәлелді келісімшарттар жасау арқылы қорғануға кеңес беріледі.
