Қаржылық цикл деп компанияның қаражаты айналымда болатын және оны өз еркімен пайдалануға болмайтын кезең деп түсінеміз. Сондай-ақ, қаржылық циклды жеткізушіге кредиторлық қарызды төлеу мен сатып алушылардан жөнелтілген тауарға төлемнің түсуі арасындағы уақыт кезеңі ретінде анықтауға болады. Ұзақтығын қысқарту үшін алдымен оның негізгі кезеңдерін анықтау керек.
Нұсқаулық
1-қадам
Қаржы циклінің негізгі кезеңдерін зерттеңіз. Жалпы жағдайда оларды жеткізушіге төлем, жөнелту, жеткізу, кедендік ресімдеу, қойма, өндіріс процесі, сатып алушыға жөнелту, жеткізу, кейінге қалдырылған төлем және сатып алушыдан ақша алу деп сипаттауға болады. Осылайша, қаржылық циклдің осы кезеңдерінің әрқайсысын талдау арқылы сіз ұзақтылықты қысқартуға бағытталған оңтайландыру тәсілдерін анықтай аласыз.
2-қадам
Кәсіпорынның өндірістік процесін оңтайландыру. Ол үшін жабдықтар жаңартылады және автоматтандырылады, жұмыс уақытының оңтайлы кестесі анықталады, қызметкерлер оқытылады және кәсіпорынның өндірістік процесімен тікелей байланысты басқа да операциялар жасалады.
3-қадам
Төленетін мерзімді қысқартыңыз. Бұл кезеңнің ұзақтығы кәсіпорынға жеткізушілер ұсынатын кейінге қалдырылған төлемдерге байланысты. Басқаша айтқанда, сіз бұрыннан бар қарыздарыңызды неғұрлым тез төлесеңіз, соғұрлым тезірек қаражаттың айналымын аяқтай аласыз.
4-қадам
Сіздің дебиторлық қарызыңыздың мерзімін қысқартыңыз. Ол сіздің өнімдеріңізді сатып алушыларға ұсынылатын төлемдерді кейінге қалдыру арқылы анықталады. Осы мерзімді қысқарту үшін жеткізілген тауарлар үшін төлемді уақытында төлеуге дайын және қаржылық көрсеткіштері жақсы: өтімділік, тұрақтылық және төлем қабілеттілігі бар сатып алушыларды таңдау қажет. Келісім шарттарының дұрыс тұжырымдалуы кредиторлық қарыздың ұзақтығын оңтайландыруға да көмектеседі. Мысалы, айыппұлдарды немесе кешіктірілген төлемдерді көрсетіңіз.
5-қадам
Сіздің бизнесіңіздің қалған қаржылық циклін талдаңыз және оның мерзімін қысқартудың оңтайлы шешімдерін анықтаңыз. Мысалы, сіз тауарлар мен шикізаттарды жеткізуді оңтайландыруға, жақын елді мекендерде болатын жеткізушілер мен сатып алушыларды таңдауға және тағы басқаларға болады.
