Қолма-қол ақшаны банкке жеткізу тиісті заңнамалық базамен реттеледі. Атап айтқанда, кассалық операцияларды жүргізу тәртібі және Мемлекеттік статистика комитетінің қаулысы. Қолма-қол ақшаны ауыстыру үшін кассадан банкке ақша аудару фактісін куәландыратын кассалық есеп айырысу ордері (ТШО) шығарылады.
Бұл қажетті
- - есеп айырысу кассалық ордері;
- - ақша;
- - қолма-қол ақшаны депозитке салу туралы хабарландыру;
- - түбіртек;
- - банк көшірмесі.
Нұсқаулық
1-қадам
Ұйымның экономикалық қызметінің нәтижесінде қолма-қол ақша, деп аталатын кассалық тәртіпке сәйкес, кассирге есептеліп, жұмыс күнінің аяғында банкке оның ағымдағы шотына жеткізілуі керек. Банкке қолма-қол ақша салудан тек жеке кәсіпкерлер ғана босатылады.
2-қадам
Банкке қолма-қол ақша салу үшін сізге кассалық есеп айырысу ордері қажет. Оның N KO-2 нысаны Ресей Мемлекеттік статистика комитетінің 18.08.1998 ж. 88-ші қаулысымен бекітілген. ҚР бухгалтерлік есеп қызметкері бір данада жазады, содан кейін бас бухгалтердің және жеке тұлғаның қолымен куәландырылады. кәсіпорын басшысы.
3-қадам
Қолма-қол ақшамен жеткізуді кассир немесе сенімді адам жүзеге асырады. Сіз сондай-ақ инкассация қызметтерін банкпен қолма-қол инкассация қызметіне келісім шарт жасасу арқылы пайдалана аласыз. Бірақ бұл қызмет өте қымбат, сондықтан оған ірі компаниялар жүгінеді, ал кішігірімдер, әдетте, ақшаны өздігінен береді.
4-қадам
Кассада «шығару» деген жолда банкке ақша салу үшін ақша берілген адамның тегі, аты және әкесінің аты көрсетіледі. «Негіз» деген жолда - қаржылық операцияның мазмұны. Әдетте, бұл түсімдерден және тауарлар мен қызметтерді сатудан банкке ақша аудару.
Есеп айырысу кассалық ордері кіріс және шығыс кассалық құжаттар журналында N КО-3 формасында тіркелуі керек.
5-қадам
Банк мекемесінің кассасына қолма-қол ақшаны тапсыру кезінде сізге ақшалай жарна туралы хабарлама толтыру керек (форма No 0402001), кассалық шығыстар туралы тапсырма беріп, түбіртекті алуыңыз керек, оны банк кассасы сізге бергеннен кейін беруі керек ақша алу. Түбіртекте банктің мөрі болуы керек.
6-қадам
Осыдан кейін, касса машинасымен бірге олар кассалық кітаптың көміртегі көшірмесі ретінде толтырылып, жұлып алынған сол бөлігіне бекітіледі. Банк сізге банктік үзінді көшірме де береді. Ақша чек шотына аударылғаннан кейін бухгалтер кассадан банкке ақша ауысқандығын көрсететін 51 кредит 50 дебеті бойынша хабарлама жасайды.
