Ресей заңнамасына сәйкес, барлық науқандар банктегі бос ақшаны олардың ағымдағы шотына салуы керек. Сонымен қатар, олардың ұйымның кассасында ақша сомалары болуы мүмкін. Бірақ күннің аяғында қолма-қол ақшаның мөлшерін шектейтін қолма-қол лимит деп аталатын нәрсе бар. Бұл құжатқа басшының қолы қойылып, банк бекітеді. Ұйымның кассасы арқылы ақша шығарған кезде ақшаны дұрыс беру керек, әйтпесе санкциялар сізге тартылуы мүмкін.
Нұсқаулық
1-қадам
Ұйымның кассасы арқылы ақша сомаларын беруді жүзеге асыру үшін сізде кассалық кітап болуы керек. Ол барлық кассалық операциялардың есебін жүргізеді. Мәліметтерді компьютер арқылы да, кіріс және шығыс кассалық құжаттар тізілімінің көмегімен де қолмен енгізуге болады (форма NoКО-3).
2-қадам
Сізге күн сайын кассалық кітапты толтыру немесе басып шығару қажет емес, сізге кассалық операциялар жүргізілген күндер ғана қажет. Касса кітабы қолмен сақталады, кезеңнің соңында кітап тігіліп, нөмірленеді, мөрмен бекітіліп, менеджердің қолымен қойылады.
3-қадам
Кез келген ақша сомасын беру шығыс кассалық ордерімен бірге жүреді (форма No КО-2). Ол бір операцияға немесе бірнеше бірдей типке толтырылады, мысалы, жалақы төлеу үшін. Бір типтегі бірнеше операциялар кезінде растайтын құжаттар, мысалы, жалақы ведомосы, бұйрыққа қоса беріледі.
4-қадам
Қолма-қол ақшаны шығару туралы бұйрықта ақша сомасын беру негізін, олар берілген адамды және өтінішті көрсету қажет. Келесі тұжырымдар негіз бола алады: «есеп шығарылды», «жалақы төленді» және басқалары. Тіркемелер - бұл өтініштер, қызметкерлердің мәлімдемелері және басқалары.
5-қадам
Ұсыныстың ақшалай сомасын алғаннан кейін қызметкер ақшаны шығару туралы бұйрыққа қол қоюы керек. Содан кейін, уақыт өткеннен кейін ол бухгалтерияға есеп беруі керек. Растайтын құжаттар - бұл қызметкер тіркелуі керек чектер, түбіртектер, шот-фактуралар.
6-қадам
Шығындарды дәлелдеу үшін оларды экономикалық тұрғыдан негіздеу керек. Егер бәрі қалыпты болса, онда құжат сомасына аванстық есеп жасалады.
7-қадам
Егер кассадан ақша сомасы жалақыға берілсе, онда қызметкерлер тек төлем ведомосіне қол қоюы керек, ал жалақы беретін кассир, мысалы кассир қолма-қол дебет қағазына қол қоюы керек.
8-қадам
Берілген сомалар кассадан ақшалай сомалар беру туралы бұйрықта басшының бұйрығында көрсетілген мерзімнен кешіктірілмей қайтарылуы немесе расталуы керек. Бірақ инспекторлардың күдігін тудырмас үшін уақытты тым ұзақ қоймаңыз. Іссапар шығындары бойынша қызметкер жұмыс орнына оралғаннан кейін үш күн ішінде есеп беруі керек.
9-қадам
Ұйымның кассасы арқылы шығарылған ақша сомаларын бухгалтер 50 «Кассир» шотына орналастыруы керек, оған шоттарды дебеттеуге болады: 70 «Еңбек ақы үшін персоналмен төлемдер» (жалақы төлеу кезінде), 71 «Есеп беруші адамдарға төлемдер» (ұйымның қажеттілігіне есеп беру кезінде), 60 «Жеткізушілермен және мердігерлермен есеп айырысу» (жеткізушіге төлем жасаған кезде).
