Кез-келген кассалық операцияларды тіркеу Ресей Федерациясы Мемлекеттік статистика комитетінің No88 қаулысымен бекітілген алғашқы құжаттарға сәйкес жүзеге асырылады. Есептен шығару КО-2 және а шығыстар кассалық ордер негізінде жүзеге асырылады КО-5 жазбалар кітабы.
Бұл қажетті
- - КО-2 кассалық шығыстары;
- - КО-5 және КО-2 есепке алу журналы;
- - Т-53, Т-49 тізімі.
Нұсқаулық
1-қадам
Сіз кассадан жалақы төлеуге, үй қажеттіліктері туралы есеп бойынша ақша шығара аласыз немесе сізге қызмет көрсететін банктің коллекционерлеріне тапсыра аласыз. КО-2 шығыс кассалық ордерімен кез-келген қолма-қол ақша беруді жүзеге асырыңыз және барлық кіріс және шығыс кассалық ордерлердің есебін жүргізетін КО-3 журналына, сондай-ақ бухгалтерлік есеп болып табылатын КО-5 журналына жазба жасаңыз. алынған және берілген қаражатқа арналған құжат.
2-қадам
Калькулятор мен алғашқы есепке алу құжаттамасын қолдана отырып, сондай-ақ компьютерлер мен компьютерлік өңдеуді қолдана отырып, бухгалтериямен деректерді өңдеудің кез-келген формасына қолма-қол ақшаны толтырыңыз.
3-қадам
Әрбір шығыс ордерінде реттік нөмірі, кәсіпорын басшысы мен бас есепшісінің қолы, қаражат беретін кассирдің қолы болуы керек.
4-қадам
Ақшаны кассадан есептен шығару кезінде «Негіздеме» жолында қаражат беру операциясының түрін, «Қосымша» жолында ақша қаражаттарын шығаруға негіз болатын алғашқы құжаттардың барлық нөмірлері мен күндерін көрсетіңіз.
5-қадам
Уәкілетті тұлғалардың қолынсыз кассадан ақшаны алу және орындалған қолма-қол ақшаны шығару туралы бұйрық жарамсыз, сондықтан осы жағдайды ескеріп, уақытында әкімшілік персоналдың уәкілетті адамдарынан қолтаңба алыңыз.
6-қадам
Егер есептен шығару сенімхат негізінде жүргізілсе, «Қосымша» сілтемелерінде берілген сенімхаттың нөмірі мен күнін көрсетіңіз.
7-қадам
Кассадан есептен шығару туралы құжаттарды толтырған кезде түзетуге жол берілмейді, сіз барлық қаражатты шығыс құжаттамасы жасалған күні беруіңіз керек (129 Ф-3 Федералдық заңының 7, 9-бабы).
8-қадам
Егер кассадан шығыстар жалақы, жәрдемақы немесе стипендия төлеуге жұмсалатын болса, онда сіз оларды Мемлекеттік Госстат № 1 бекіткен жалақы ведомосы негізінде беруге міндеттісіз, парақтарда бірыңғай Т-53 формасы бар, Т-49. Бұл сомалар үшін сізге шығыс кассалық ордер жасаудың қажеті жоқ, тек төлемдермен шектеліңіз. Шығындарды орналастырудың барлығын бухгалтерия жүзеге асырады.
9-қадам
Егер өтініште көрсетілгендердің біреуі үш күн ішінде төлеуге тиісті соманы ала алмаған болса, депозит салыңыз, шығыс парағын жазып, ақшаны инкассаторларға тапсырыңыз.
10-қадам
Кәсіпорын бухгалтері 70 дебет, 50 кредит бойынша жалақы, жәрдемақы және стипендия беру кезінде есептен шығарылған барлық қаражатты ұстауға міндетті; депозит бойынша жалақы 70 дебет бойынша, 76 кредит бойынша; дебет 51, кредит 50 бойынша жиналған сомалар.
