Төлем қабілеттілігі - бұл кәсіпорынның өзінің қарыздық міндеттемелерін уақытында төлеу қабілеті. Жақсы қаржылық жағдаймен ол үнемі төлем қабілетті, нашармен - мерзімді немесе тұрақты төлем қабілетсіз. Идеал опция - компанияда әрдайым қолда бар міндеттемелерді төлеуге қаражат болса.
Нұсқаулық
1-қадам
Кәсіпорынның төлем қабілеттілігін анықтау үшін бірқатар коэффициенттерді есептеңіз. Ұйымның экономикалық қызметті жүзеге асыруға және жедел міндеттемелерді уақтылы өтеуге қажетті айналым құралдарымен жалпы қамтамасыз етілуі ағымдағы өтімділік коэффициентін көрсетеді. Ол дайын өнімнің, шикізат пен материалдың, ақша қаражаттарының, дебиторлық берешектің кіретін ағымдағы активтердің кәсіпорынның ең кеш міндеттемелеріне (кредиторлық берешек, қысқа мерзімді несиелер мен қарыздар) қатынасы ретінде анықталады.
2-қадам
Кәсіпорынның төлем қабілеттілігі сонымен бірге өзінің айналым қаражаттарының арақатынасымен сипатталады. Оны есептеу үшін формуланы қолданыңыз: Cob = SOS / OA, мұндағы SOS - бұл сіздің жеке айналым қаражатыңыз; ОА - кәсіпорынның айналым қаражаттары.
Меншікті айналым қаражаттары меншікті капитал мен ұзақ мерзімді активтер арасындағы айырма ретінде есептеледі және кәсіпорында айналым активтерін қалыптастыру үшін қажетті өз қаражаттары бар екенін көрсетеді. Меншікті айналым активтерімен қамтамасыз ету коэффициенті компанияның айналым қаражаттарының қандай үлесі оның өзіндік көздері есебінен қалыптасатынын көрсетеді.
3-қадам
Шарттардың кем дегенде біреуі орындалған жағдайда кәсіпорын төлем қабілетсіз болып саналатынын ескеріңіз: ағымдағы өтімділік коэффициенті 2-ден аз болса немесе меншікті капитал коэффициенті 0, 1-ден аспаса.
4-қадам
Егер осы көрсеткіштердің кем дегенде біреуі стандартқа сәйкес келмесе, төлем қабілеттілігін қалпына келтіру коэффициентін есептеңіз. Бұл ағымдағы өтімділік коэффициентінің оның стандартты мәніне қатынасы ретінде анықталады:
Kv = (Ktl k + 6 / T (Ktl k- Ktl n)) / 2, мұндағы
Ктл к - есепті кезеңнің соңындағы ағымдағы өтімділік коэффициенті;
Ктл н - есепті кезеңнің басындағы ағымдағы өтімділік коэффициенті;
T - есепті кезең;
6 - төлем қабілеттілігін қалпына келтірудің стандартты мерзімі.
Егер төлем қабілеттілігін қалпына келтіру коэффициенті 1-ден асса, бұл компанияның төлем қабілеттілігін 6 ай ішінде қалпына келтіруге нақты мүмкіндігі бар екенін көрсетеді.
