Жылына 20-22% -бен банктік салым салу өте қызықтырады. Нюанс - мұндай депозит тек IIS арқылы ашылады. Жеке тұлғаның банктегі және жеке инвестициялық шоты арқылы ашық депозиті арасында айырмашылық бар ма? Ұсыныс қаншалықты тиімді? Мұндай инвестицияның барлық тәуекелдерін және салық салудың ерекшеліктерін қарастырыңыз.
Кейбір ресейлік банктер рубльдік депозиттерді жылдық 20-22% -бен ұсынады. Меніңше, бұл тиімді ұсыныс, себебі орташа мөлшерлеме жылына 7-9% аралығында ауытқиды. Депозиттер инвестициялардың қауіпсіз түрлерінің бірі болып табылады, өйткені олар сақтандыруға жатады. Қарапайым халық олар туралы әлдеқайда көбірек біледі және сәйкесінше олар үлкен сенім тудырады. Бірақ мұндай салымдар үшін бір шарт бар: сізге банкте депозитті IIS арқылы ашу керек. Міне, оның нәзіктіктері.
IIS арқылы депозит ашу ерекшеліктері
Біріншіден, 20-22% мөлшерлемесі депозит бойынша жылдық 7-9% -дан және А түріндегі ХАА ашылса, мемлекеттен салықтық шегерім түрінде 13% құрайтындығын түсіндіру маңызды. Шын мәнінде, бұл орташа ставкасы бар кәдімгі депозит және оның жоғары кірістілігі дәл салық шегеріміне байланысты.
Ұсыныс бір жағынан тиімді. Жеке салымдар 1, 4 миллион рубльге дейінгі мөлшерде сақтандырумен қамтылған. Табыс салығы депозит бойынша сыйақы негізгі ставкадан + 5% асқан жағдайда ғана алынады. Ішкі істер департаментіне сақтандыру сыйлықақыларының өсуіне байланысты депозиттер бойынша пайыздар айтарлықтай төмендетілгендіктен, бұл шектен асып кетпейді. Ресей Федерациясы Орталық банкінің негізгі ставкасы үнемі өзгеріп отырады. Орташа алғанда, ол 10% құрайды, бірақ 2018 жылы 7-8% дейін төмендейді деп күтілуде. Қалай болғанда да, 15% (10 + 5) салым бойынша 7-9% -дан жоғары және ешқандай салық төленбейді. Жүктеу үшін салық жеңілдіктері де бар. Бір үлкен пайда.
Міне, қызық осында басталады. IIS арқылы жасалған салым көбіне сенімгерлік басқаруға түседі. МК заңды тұлға болып табылады, енді депозиттерге кепілдік берілмейді. Оның үстіне, депозит «дәптерлер» деп аталатын банкке түсуі мүмкін, яғни ол банктің балансында мүлдем көрінбеуі мүмкін. Нәтижесінде банктегі IIS арқылы ашық депозит қауіпсіз инвестиция болып табылмайды. Өз қызметі үшін басқарушы компания пайданың 1,5-2% алады, демек, рентабельділік төмендейді.
IIS А типті болғандықтан, жеке табыс салығы (13%) кіріске есептеледі. Бұл салым бұрын айтылған салық салуға жатпайды, өйткені оны жеке тұлға емес, инвестициялық шот арқылы ашқан.
Депозиттерге балама
Банк салымдарынан басқа, кірістілігі жоғары және тәуекелі төмен басқа консервативті құралдар бар. Мысалы, федералдық несиелік облигациялар (OFZ). Бұл үкіметтің бюджет тапшылығын жабу үшін шығарған бағалы қағаздары. Олар федералды немесе жергілікті басқару органдары болуы мүмкін. Олардың кірістілігі өте жоғары емес, бірақ оларға салық салынбайды. А типті IMS үшін тамаша нұсқа.
Немесе тағы бір нұсқа - сенімді коммерциялық компаниялардың купондық облигациялары. Бұл қарыздық кепілдеме, яғни ұйым өзінің атаулы құнын және мерзімінің соңына дейін төленетін пайыздарды төлеуге кепілдік бере отырып, ақша алады. Олар бойынша кірістілік 9-10% -дан аспауы мүмкін, бірақ мұндай бағалы қағаздар өтімді. Депозиттерден айырмашылығы, облигациялар сатылуы және тіпті алыпсатарлықтан пайда табуы мүмкін.
Осылайша, банкте IIS арқылы депозит ашу тиімсіз және қауіпті, өйткені банк банкротқа ұшырауы мүмкін. Егер өте консервативті құралдарды пайдалану қажет болса, онда жылдық 9-10% кірістілігі бар OFZ және сенімді коммерциялық компаниялардың облигациялары артықшылықты.
