Қаражат почта арқылы кәсіпорынның кассасына аударылады. Ол банктегі есеп айырысу, валюталық, ағымдағы және басқа шоттардан ақша алынған кезде, сондай-ақ сатып алушылардан, клиенттерден ұсынылған тауарлар немесе көрсетілген қызметтер үшін, алынған артық сомалары бар есеп берушілерден, қызметкерлерінен қолма-қол ақша алынған кезде жүзеге асырылады. тауарлар мен қызметтерге, берілген несиелерге арналған кәсіпорын.
Нұсқаулық
1-қадам
Ақшаны кассирге жіберген кезде алғашқы құжаттар жасалады, оларды толтыру тәртібі «Кассалық операцияларды есепке алу, түгендеу нәтижелерін есепке алу үшін алғашқы есепке алу құжаттамасының бірыңғай нысандарын бекіту туралы» қаулысымен реттеледі. Сонымен қатар, қолма-қол ақша қабылдайтын кассир «Ресей банкінің банкноттары (банкноттары) мен монеталарының төлемін анықтау белгілері мен ережелерін» білуі керек.
2-қадам
Кассаға ақша қаражаттары кіріс кассалық ордер арқылы жүзеге асырылады. Сонымен бірге оны бухгалтерлік есепті электронды және компьютерлік технологияларды қолданбай, әрі қолданбай жүргізетін ұйымдар қолданады.
3-қадам
Кассалық кіріс ордері екі бөліктен тұрады: тапсырыстың өзі және оған қолхат. Оны бухгалтер толтырады және ұйымның бас бухгалтері қол қояды. Бұл құжат анық, қатесіз толтырылады, түзетулер мен сызбаларға жол берілмейді. Кіріс кассалық ордерінде ол жерге мөр «түбіртек» өрісінде болатындай етіп қойылады.
4-қадам
Содан кейін кіріс кассалық ордерді құжатты толтырған бухгалтер кіріс және шығыс кассалық ордерлер журналына тіркейді. Осыдан кейін тапсырыс кассирге ішкі тәртіпте беріледі, яғни. ол ақшаны алатын адамға берілмейді.
5-қадам
Әрі қарай, кассир құжаттарды алғаннан кейін бухгалтерден оларға қойылған қолдарды тексереді, бұйрық пен түбіртектің толтырылуының дұрыстығын тексереді, ақшаға қол қояды және қабылдайды. Алынған қолма-қол ақшаны тексергеннен кейін кассир түбіртекті жыртып, ақша салған адамға береді. Кіріс кассалық ордерінде «Ақылы» деген жазу жазылып, күні қойылады.
6-қадам
Ақша қаражаттарын орналастырған кезде бухгалтер хабарламалар жасайды және қолма-қол ақшаның қайдан келгеніне байланысты құжаттар рәсімдейді. Ағымдағы шоттағы қаражатты капиталға айналдыру кезінде кіріс кассалық ордеріне банктік үзінді тіркеліп, хабарлама жасалады: Дт 50 «Кассир» - Кт 51 «Ағымдағы шот». Ақшаны сатып алушыдан алған кезде кассалық кіріс ордері жасалады, оған ақша салған адамнан сенімхат немесе келісім қоса беріледі. Бұл жағдайда сымдар өткізіледі: Dt 50 - Kt 62 «Сатып алушылармен және тапсырыс берушілермен есеп айырысу».
