Қолма-қол ақшаны алатын барлық фирмалар оны Ресей заңнамасына сәйкес банкке тапсыруы керек. Банкпен байланыс орнату үшін ұйым онымен ағымдағы шот ашуы керек. Бір банкте де, басқаларында да олардың бірнеше болуы мүмкін.
Нұсқаулық
1-қадам
Ағымдағы шотты ашқан кезде компанияға ақша қаражатының қалдығы белгіленеді. Банк белгіленген лимиттің орындалмағанын тексере отырып, оны бақылауға құқылы. Ақша қаражатының қалдық шегі фирманың алдыңғы жұмыс тоқсанындағы кірісі мен шығыстары негізінде есептеледі. Егер компания кіріс көлемін ұлғайтуды жоспарлап отырса, онда лимитті көп мөлшерде қайта есептеуге болады. Егер компания банкке қолма-қол ақша қалдықтарының лимитін есептеу бойынша айналымдар туралы ақпарат ұсынбаған болса, онда оған айыппұл салынуы мүмкін, өйткені алынған барлық түсімдер шекті болып саналады.
2-қадам
Белгіленген шектен асатын сомалар банкке жеткізілуге жатады. Ол үшін ақшалай жарна туралы хабарландыру жасау керек. Бұл құжатты кірісті қайырымдылыққа беретін компанияның қызметкері немесе банк өкілі толтырады. Коммерциялық банктердің көпшілігі бұл қызметті ұсынады. Ақшалай жарна туралы хабарландыру үш бөлімнен тұрады: хабарландырудың өзі, түбіртек және бұйрық. Түбіртек компанияның қызметкеріне беріледі және операцияны растау үшін ақшаны шығару туралы бұйрыққа қоса беріледі.
3-қадам
Түсімді банкке жеткізу қолма-қол инкассацияны қолдану арқылы жүзеге асырылуы мүмкін. Бұл әдіс сөзсіз артықшылықтарға ие. Инкассация қызметтерін пайдалана отырып, компания ештеңеге тәуекел етпейді, өйткені ол банкке өздігінен көп мөлшерде ақша жеткізуі міндетті емес. Ал егер компанияның банкпен қолма-қол ақша жинау шарты болса, онда соңғысы қолма-қол қаражаттың қалдығы үшін ішінара жауап береді. Қолма-қол ақша экспорты инкассаторлардың кінәсінен болмаса, компания айыппұлдардан құтыла алады.
4-қадам
Инкассаторлармен қаражат аудару кезінде бухгалтер мұқаба парағын толтырады, оның бір данасы компанияда қалады, екіншісі банкке беріледі. Шотқа қаражат аударғаннан кейін банк компания есепшісіне операцияны растайтын мемориалды ордер жібереді. Инкассация қызметімен байланысты жалғыз кемшілік - бұл компанияның қосымша шығындарға ұшырауы.
