Қаржылық инвестициялар - бұл әртүрлі эмитенттердің бағалы қағаздарына салынған инвестициялар. Бұл кәсіпорынның уақытша бос капиталын иеліктен шығарудың өзіндік классификациясы және басқа да ерекше белгілері бар нысаны.
Қаржылық инвестицияның негізгі ерекшеліктері
Ұйымның бос капиталын тиімді бөлудің белсенді формасы ретінде әрекет ететін қаржылық инвестициялардың келесі ерекшеліктері бар:
- нақты инвестицияларға деген қажеттіліктерін қанағаттандырған кәсіпорын дамуының кейінгі кезеңдерінде жүзеге асырылады;
- елде немесе шетелде өткізілуі мүмкін;
- стратегиялық міндеттерді жарғылық қорларға инвестициялау және әр түрлі кәсіпорындардағы акциялар пакеттерін бақылау арқылы шешуге мүмкіндік беретін экономикалық қызметтің дербес түрін білдіреді;
- кәсіпорынды дамытудың нақты стратегиялық мақсаттарын жеткілікті тез және арзан іске асыруға ықпал ету;
- консервативті немесе агрессивті инвестициялық саясатты қалыптастыра отырып, қаржыны экономиканың түрлі салаларына бағыттауға мүмкіндік беру;
- нақты жобалармен және инвестициялармен салыстырғанда басқару шешімдерін іске асыру үшін аз уақыт қажет.
Қаржылық инвестицияларды жіктеу
Қаржылық инвестицияның сәйкес типі жіктеледі:
- Қаржы ресурстарына меншік нысандары бойынша.
- Инвестицияға қатысу сипаты бойынша.
- Инвестициялық кезең бойынша.
- Аймақтық негізде.
Меншік формасына байланысты мемлекеттік және жеке қаржылық инвестициялар бар. Олардың біріншісі - мемлекеттік органдар мен менеджменттің бюджеттік және бюджеттен тыс қорлардан, несиелік ұйымдардан, мемлекеттік кәсіпорындар мен мекемелерден өз және қарыз қаражаттары есебінен қаражат тарта отырып салатын инвестициялары.
Жеке қаржылық инвестицияларды азаматтар, кәсіпкерлік бірлестіктер, әртүрлі мемлекеттік емес кәсіпорындар, қоғамдар мен одақтар, сондай-ақ ұжымдық меншік құқығы негізінде әрекет ететін заңды тұлғалар салады. Сонымен қатар, олар шетелдік азаматтар мен ұйымдардан алынған шетелдік қаржылық инвестицияларды, сондай-ақ бірнеше азаматтық немесе заңды тұлғалардың инвестициялары болып табылатын бірлескен инвестицияларды ажыратады.
Инвестициялық процеске қатысу сипаты бойынша тікелей және портфельдік инвестициялар ажыратылады. Біріншісі - ұйымның жарғылық қорына өзі шығарған корпоративтік құқыққа айырбастау үшін қаражат немесе мүлік салумен жүргізілетін шаруашылық операциялар. Екіншісі - туынды құралдарды, бағалы қағаздарды және басқа да қаржы активтерін сатып алу жөніндегі қор операциялары.
Инвестициялық кезеңге байланысты қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді қаржы құралдары бар. Қысқа мерзімді инвестицияларға бір жылдан аспайтын мерзімге салынған инвестициялар жатады. Бұған қысқа мерзімді жинақ сертификаттарын, вексельдерді, мемлекеттік бағалы қағаздарды және т.б. алу жатады. Мұның бәрі ақша нарығының активтеріне жатады және тез ақша табу мақсатында уақытша бос қаржылық ресурстарды пайдалануға арналған. Ұзақ мерзімді инвестицияларға келетін болсақ, олар басқа ұйымдардың жарғылық капиталының үлесін, оның ішінде акцияларды, пайыздық облигацияларды сатып алудан тұрады. Оған бір жылдан асатын мерзімге қаржылық несиелер мен несиелер алу кіреді.
Аймақтық негізде мемлекет ішінде және одан тыс жерлерде жүзеге асырылатын қаржылық инвестицияларды бөліп көрсетуге болады. Олардың біріншісі, ішкі инвестициялар деп те аталады, мемлекет аумағында орналасқан сол инвестициялық объектілерге салынған инвестициялар. Шетелдік қаржылық инвестициялар - бұл шетел компаниялары мен мемлекеттерінің акцияларын, облигацияларын және басқа да түрлі қаржы құралдарын сатып алуды қоса алғанда, елден тыс орналасқан инвестициялық объектілерге салынған инвестициялар.
