Шотты бұғаттау - бұл ішкі заңнаманың нормаларына қайшы келетін шығыс операцияларын жүргізуге жол бермеуге немесе борышкерге қатысты ақшалай талаптардың қанағаттандырылуын қамтамасыз етуге бағытталған ең қатал және тиімді шаралардың бірі. Шотты бұғаттауға бірқатар заңды негіздер бар.
Ағымдағы, ағымдағы немесе депозиттік шотты бұғаттау - бұл банк шығындау операциялары бойынша уақытша шектеу. Бұл жағдайда кіріс қаражаттарын шоттарға есептеу шектеусіз жүреді. Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің 858-бабы шоттарды бұғаттауға арналған 2 негізді ұсынады:
- шоттағы қаражатқа тыйым салу - банк белгілі бір соманы блоктайды, бірақ сіз қалған ақшаны пайдалана аласыз;
- шоттар бойынша операцияларды тоқтата тұру - меншік иесі қаражат аудара немесе ала алмайды.
Бұл уақытша шаралар шот иесінің бюджет, заңды немесе азамат алдындағы қарызын төлеуге арналған ақшаның сақталуына кепілдік береді.
Шотты алып қою себептері
Ақша қаражаттарына тыйым салуды сот органдары немесе сот орындаушысының бұйрығы негізінде сот органдары тағайындайды. Қамауға алу негіздері:
- қылмыстық процесте азаматтық талапты қамтамасыз ету шарасы ретінде әрекет ететін сот бұйрығы;
- азаматтық іс жүргізу кезінде талап қоюды қамтамасыз ету шарасы ретінде қолданылатын сот қаулысы;
- борышкер коллекторының мүлкіне жүгіну туралы талап.
Операцияларды тоқтата тұру
Ресей заңнамасында банктік шоттар бойынша шығыс операцияларын тоқтата тұрудың бірнеше негіздері қарастырылған. Атап айтқанда, Ресей Федерациясының Салық кодексінің 76-бабы компаниялар мен кәсіпкерлердің шоттарын бұғаттауға мүмкіндік береді:
- салық органдарының салықтарды немесе айыппұлдарды, өсімпұлдарды төлеу жөніндегі талаптарын орындамау;
- белгіленген мерзімде салық декларациясын тапсырмау;
- салықтық тексеру нәтижелері бойынша шешім қабылдау.
Бұл құлыптардың мәні салық төлеушіден салық берешегін өндіріп алу мүмкіндігіне байланысты. Шотты бюджетке берешектің толық сомасын төлегеннен кейін де, Федералдық салық қызметі инспекциясының операцияларды тоқтата тұруды жою туралы шешімі негізінде де бұғаттан шығаруға болады.
Есептік жазбаны бұғаттаудың ең көп таралған себептерінің бірі, егер олар ақшаны жылыстатумен немесе терроризмді қаржыландырумен байланысты болса, операцияларды тоқтата тұруға қатысты No115-ФЗ Заңының талаптарын орындау болып табылады. Заң шығарушылар күдікті операциялардың жеткілікті кең тізімін жасады, сондықтан банктерге дебеттік операцияларды 5 күнге дейін дербес тоқтата тұруға мүмкіндік беріледі. Осы уақыт ішінде шот иесі транзакциялардың «тазалығын» құжаттауға немесе өзі алған қаражаттың шығу тегін нақтылауға міндетті.
Сонымен қатар, банк Росфинмониторингтің шешімі бар операцияларды 30 күнге дейін тоқтата алады немесе Росфинмониторингтің тиісті мәлімдемесі негізінде оны қайтарып алғанға дейін шот бойынша шығыс операцияларын толығымен тоқтата алады.
