Шаруашылық қызметті жүзеге асыру процесінде ұйым басшылары ақшалай төлемдерді қолданады. Әдетте, мұндай операциялар кассалық операциялар деп аталады. Олар белгілі бір ережелер бойынша бухгалтерлік есепте тіркеледі, қолма-қол ақшамен жұмыс жасау кезінде де шектеулер бар. Бұл ережелер Ресей заңдарымен бекітілген және «Ресейде кассалық операцияларды жүргізу тәртібінде» бекітілген. Осы кодтардың барлығы ақшалай тәртіп деп аталады.
Әдетте, кассалық тәртіпті салық инспекциясы, сондай-ақ қызмет көрсететін банк тексереді. Касса, бухгалтер немесе ұйым басшысының өзі кассамен жұмыс істейді.
Біріншіден, сіз қолма-қол ақша қалдығы лимитін сақтауыңыз керек. Ұйым басшысы жыл сайын лимиттің есебін қызмет көрсететін банкке тапсыруы керек. Нысанды банк филиалы береді. Ұйымда бірнеше ағымдағы шоттар болған жағдайда, есепшотты бір банк мекемесіне тапсыру, ал басқаларына олардың көшірмелерін ұсыну жеткілікті. Лимит дегеніміз - жұмыс күнінің аяғында ұйымның кассасында қолма-қол ақша қалдығынының рұқсат етілген ең жоғары мөлшері. Жаңа жылға дейін есеп-қисапты тапсырмаған жағдайда, шектеу нөлге тең болады.
Екіншіден, қолма-қол ақшаның жұмсалуын бақылау қажет. Әдетте, бұл тармақты банкпен талқылау керек. Мысалы, сіз тұрмыстық қажеттіліктерге арналған қаражаттың ай сайынғы лимитін белгілеуіңіз керек (мысалы, кеңсе).
Үшіншіден, заңды тұлғалар арасындағы есеп айырысу лимитін сақтау қажет. Мысалы, Орталық банк заңды тұлғалардың бір келісімшарт бойынша есеп айырысуы 100000 рубльден аспайтынын анықтады.
Төртіншіден, барлық кассалық құжаттардың сақталуы мен дайындалуын бақылауды жүзеге асыру қажет: кассалық есеп айырысу, касса, кассалық есеп, кассалық кітап және т.б. Кассирдің, менеджердің қолдары міндетті түрде болуы керек, барлық негіздер дұрыс жазылуы керек, сомалар дұрыс көрсетілген. Кітап түптеліп, нөмірленіп, мөрмен бекітіліп, басшы қол қоюы керек.
Бесіншіден, CCP-нің қолданылуын бақылау қажет. Кассир кассалық лентасыз жұмысты жүргізе алмайды; кассада есепке алынбаған қаражаттарды кассада сақтау. Сондай-ақ қолма-қол таспаны жапсыруға және түзетулерді қолмен жасауға тыйым салынады.
