Факторинг - бұл кейінге қалдырылған төлем негізінде жұмыс істейтін компанияларға банк ұсынатын қызметтердің жиынтығы. Компания тұрғысынан факторинг дегеніміз - дебиторлық берешекті талап етуді тағайындау.
Факторингтің түрлері
Факторинг кәсіпкерлер арасында барған сайын танымал бола бастайды. Артықшылықтары факторинг нарығының барлық қатысушылары үшін айқын - сатушы қосымша айналым қаражатын алады, сатып алушы кейінге қалдырылған төлем алады, банк комиссия алады және қаражат береді. Факторинг 43-бапта регламенттелген. Ресей Федерациясының Азаматтық кодексі «ақшалай талапты тағайындауға қарсы қаржыландыру».
Құпия факторингтік қызметтердің құны ашық факторингтік қызметтерге қарағанда жоғары, себебі бұл жағдайда факторингтік компанияның тәуекелдері жоғары.
Факторинг айналым қаражатының жетіспеушілігін сезінетін жас серпінді компаниялар арасында үлкен сұранысқа ие.
Факторинг компаниясы клиенттің айналым қаражатын несиелендіреді және комиссияның орнына дебиторлық қарызбен айналысады. Көбінесе агент ретінде агенттер әрекет етеді, бірақ заңға сәйкес, олар қажетті лицензиясы бар басқа несиелік және коммерциялық ұйымдар болуы мүмкін. Факторингтегі құжат айналымы едәуір жеңілдетілген - қаржыландырудың келесі кез келген мөлшері банкке жөнелту құжаттарын ұсынған кезде төленеді. Кейде факторингтік компаниялар несие функцияларын ғана емес, сату, жарнама, бухгалтерлік есепті де қабылдай алады, сол кезде клиент тек өндіріске бағытталуы мүмкін.
Факторингтің бірнеше түрі бар:
- ашық (шартты) факторинг - бұл жағдайда сатушы сатып алушыға факторингтік компанияға құжаттардың (шот-фактуралар, шот-фактуралар және т.б.) тағайындалғаны туралы хабарлайды, сатып алушы келісім бойынша ақшаны тікелей факторингтік компанияға аударады;
- жабық (құпия) факторингтің айырмашылығы, сатып алушы факторингтік компанияға өзінің қарызын талап ету құқығының ауысуы туралы білмейді;
- регресс құқығымен факторинг факторинг факторингтік компания несие берушіден қарыз алушы төлем жасаудан бас тартқан жағдайда оның қарызын өтеуді талап ете алады деп болжайды. Іс жүзінде, регрессиялық емес келісімдер өте сирек кездеседі.
Факторингтің жабық схемасы
Жабық факторинг келесі алгоритм бойынша жүзеге асырылады:
- жеткізуші тауарды кейінге қалдырылған төлем негізінде жөнелтеді;
- факторинг компаниясы жеткізушіден тауарлардың жөнелтілгендігін растайтын құжаттарды (шот-фактуралар, шот-фактуралар, актілер және т.б.) алады;
- факторингтік компания сатып алушының қарызын 90% -ке дейін төлейді және сатып алушының қарызын оның пайдасына төлеуді талап ету құқығын алады;
- келісімшарт аяқталғаннан кейін сатып алушы сатушы алдындағы қарызын төлейді, ал ол оны банкке аударады;
- факторингтік компания транзакцияның қалған 10% -ын жабық факторинг қызметінің құнын алып тастаған кезде қайтарады;
Егер жеткізуші өзінің міндеттерін орындамайтын жосықсыз сатып алушыға тап болса, ол бәрібір факторингтік компанияға барлық соманы төлеуге міндетті.
Жабық факторингтің артықшылықтары
Неліктен кәсіпкерлер жабық факторинг қызметін пайдаланады. Оның басты себебі - компания клиенттер базасын тартымды жеткізу шарттары арқылы едәуір кеңейте алады. Мұндай схемадан шығын тек оның факторингтік қызмет үшін банкке төлейтін сыйақы мөлшеріне тең.
Жабық факторинг заңға қайшы келмейді - Art. Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің 382-тармағында «несие берушінің құқықтарын басқа тұлғаға беру үшін, егер заңда немесе келісімде өзгеше көзделмесе, борышкердің келісімі талап етілмейді» делінген.
Жабық факторинг қарызды несиелендіруге және төлемді кейінге қалдыруға мүмкіндік береді. Сонымен қатар, бұл сатып алушының факторингтік компаниямен жұмыс істеуге тыйым салуын ескермеуге мүмкіндік береді.
Несиелеудің бұл түрі айналым қаражатын кепілсіз толықтыруға мүмкіндік береді, қарыз міндеттемелердің орнын құрайды.
