Кейде бас есепші қызметіне жүгінген кезде сізге бағытталған проблемаларды болдырмау үшін барлық салық есептемелерін екі рет тексеруіңіз керек. Маңызды салықтардың бірі - ҚҚС. Әдетте, оны есептеуде әртүрлі «тұзақтар» бар.
Нұсқаулық
1-қадам
Қосымша құн салығын есептеудің дұрыстығын бас кітаптан тексеруді бастаңыз. Барлық төленетін және ҚҚС сомаларын салыстырыңыз. Ілеспе құжаттардың барлық нөмірлері мен күндерін бухгалтерлік есеп мәліметтерімен тексеруді ұмытпаңыз, өйткені егер ақпарат қате толтырылған болса, салық инспекторы тексеру кезінде ҚҚС сомасын «лақтырып тастайды» және оған айыппұлдар салады.
2-қадам
Осыдан кейін 60 «Жеткізушілермен және мердігерлермен есеп айырысу» және 62 «Сатып алушылармен және тапсырыс берушілермен есеп айырысу» шоттары бойынша балансты қосалқы шоттар бойынша бөлу арқылы қалыптастырыңыз. 60 қосалқы шоты 2 және 62 қосалқы шоты дебетте, ал 61 қосалқы шоты 1 және 62 қосалқы шоты - тек кредитте болуы керек екенін ескеріңіз. Жоғарыда көрсетілген шоттар бойынша салық кезеңінің соңындағы қалдықты сату кітабында және сатып алу кітабында көрсетілген соңғы сомалармен тексеруді ұмытпаңыз.
3-қадам
Осыдан кейін, 1C-де барлық контрагенттердің контекстінде субконтоны құрыңыз, сомалар шоттарда «ілулі» болмауы керек, яғни барлығы ілеспе құжаттарға сәйкес шоттарда болуы керек. Егер сізде бір жеткізушімен (сатып алушымен) бірнеше келісімшарттар болған жағдайда, оны бухгалтерлік есепте жасалған шарттарға сәйкес бұзған жөн, сондықтан сіз төлемдерде де, аванстық төлемдерде де шатаспайсыз.
4-қадам
Содан кейін 41 «Тауарлар» шоты бойынша баланс жасаңыз, барлық өнім қалдықтары дебетінде көрсетілуі керек, ешбір жағдайда бірдеңе қызыл түспен көрсетілмеуі керек. Егер сіз бұған қарамастан бухгалтерлік есепте көрген болсаңыз, берілген және алынған барлық шот-фактураларды мұқият қарап шығыңыз, мүмкін сізде дұрыс емес баға бар.
5-қадам
Осыдан кейін 19 «Сатып алынған құндылықтарға қосылған құн салығы» шоты бойынша баланс жасаңыз, дебеттік сальдо нөлге тең болуы керек.
6-қадам
Егер есепті кезеңде аванстар болған болса, онда 62-шоттың қосалқы шоты бойынша баланс жасаңыз. Несиедегі соманы 118-ге бөліп, 18-ге көбейтіңіз. Содан кейін 76-шоттың «Аванстар» қосалқы шоты бойынша үзінді көшірмені ашып, соманы салыстырыңыз Сіз кезеңнің соңында осы шоттың кредитінде не алдыңыз - олар сәйкес келуі керек.
