Кез-келген компанияның қаржылық ағындарын басқарудың негізгі құралы - ағымдағы шот. Оның құзыретті басқаруы іскери серіктестермен, жабдықтаушылармен және мердігерлермен, ұйым қызметкерлерімен және бюджетке уақытылы есеп айырысуды қамтамасыз етеді. Қолма-қол ақшасыз төлемдерді реттеуді 2 блокқа бөлуге болады: есеп айырысу шоты бойынша операциялар жүргізу және оларды бухгалтерлік есеп шоттарында көрсету.
Нұсқаулық
1-қадам
Шағын кәсіпкерлік субъектілері, әдетте, төлемдерді ұйымдастыруда ерекше проблемаларға ие емес: қаржы қызметкері тапсырыстарды қалыптастырады, оларды банкке апарады немесе клиент-банк жүйесі арқылы электронды түрде жібереді, үзінділер алады және оларды бухгалтерлік есеп бағдарламасында орналастырады. Егер бірнеше ондаған заңды тұлғаларды біріктіретін холдинг туралы айтатын болсақ, ағымдағы шотты басқару жүйесі қажет.
2-қадам
Компанияның әр түрлі бөлімшелерінен төлемге келіп түскен құжаттарды есепке алуды ұйымдастырыңыз: оларды арнайы журналға немесе жергілікті желіге қол жеткізе отырып электронды файлға тіркеңіз. Вексельдерді, техникалық сипаттамаларды, қызметтік жазбаларды және басқа да жинақтауыш құралдарын тиісті тақырып бойынша сақтаңыз: салықтар, жалақы, негізгі жеткізушілерге төлемдер, коммуналдық шығындар, несиелік төлемдер және т.б.
3-қадам
Төлем тапсырмаларын жасау кезінде алушының банктік деректемелерін, төлем мөлшері мен оның мақсатын мұқият тексеріп алыңыз. Ешкім де қателіктерден арыла алмайды, сондықтан тексеру үшін дайын төлемдерді және бас бухгалтерге қол қою кезінде әр бұйрыққа ол жасалған алғашқы құжатты қоса береді.
4-қадам
Әдетте, кез-келген шығындарды төлеу туралы өтініш қалдырған қызметкерлер үшін төлем тапсырмасының күні мен нөмірін білу маңызды. Әр сұрақ бойынша іздестіру жұмыстарына алаңдамау үшін ағымдағы шоттар бойынша операциялардың күнделікті жиынтық тізілімін жүргізіңіз. Онда алушы туралы, төлемнің мөлшері мен мақсаты туралы, компаниядағы көптеген заңды тұлғалармен - төлеуші туралы, сондай-ақ тапсырыс нөмірі туралы ақпарат болуы керек.
5-қадам
Мұндай транзакциялар тізілімін қолмен жасауға болады, бірақ оның автоматтандырылған нұсқасы ең оңтайлы болады. Бухгалтерлік бағдарламалық жасақтаманың көпшілігінде ұқсас функция бар, немесе оны жасауға болады.
6-қадам
Ыңғайлы болу үшін төлемдер туралы қысқаша ақпаратты ортақ файлда сақтаңыз немесе оны ұйымыңыздың жергілікті желісіне дайын күйінде орналастырыңыз. Осылайша, барлық мүдделі тараптар өздеріне қажетті ақпаратты ала алады.
7-қадам
Тұрақты төлемдер мерзімдерін жіберіп алмау үшін жоспарланған шығындар бойынша күнтізбелік жоспар құрыңыз: салықтар, несиелер бойынша пайыздар, келісімшарттар бойынша тұрақты транштар және т.б.
8-қадам
Ағымдағы шоттағы операцияларды бухгалтерлік есепте дұрыс көрсету үшін бас бухгалтермен стандартты операцияларды жазбаша түрде келісіп, банктік есепшоттарды орналастырған кезде оларға назар аударыңыз.
9-қадам
«Клиент-Банк» жүйесін орнатуды ұмытпаңыз. Бұл сізге күнделікті банкке барудан аулақ болуға және төлемдерді жеделдетуге мүмкіндік береді, өйткені банк кассирі оларды қолмен өңдеудің қажеті жоқ. Мұндай бағдарламалардың барлығы дерлік бухгалтерлік бағдарламалармен алмасу функцияларын қолдайды: төлем тапсырмаларын жүктеу және есептерді түсіру.
10-қадам
Әрине, есеп айырысуды автоматтандыру қағаз құжаттардың күшін жоя алмайды, сондықтан банктен үзінді көшірмелерді үнемі алып, оларды бухгалтерияға тапсыруды ұмытпаңыз.
