Ұйымдағы кассалық операциялар алғашқы құжаттарда көрсетілуі керек. Кассалық операцияларды есепке алу үшін кассадан қолма-қол ақша шығарылатын шығыстық кассалық ордер (CKO) қолданылады. Ақша қаражаттарын шығыстық кассалық ордер бойынша беру тек құжат жасалған күні ғана жүзеге асырылады. Шығыстар бойынша кассалық ордер нысаны бекітілген КО-2 формасына ие.
Бұл қажетті
- - КО-2 формасының нысаны.
- - кассадан ақша шығаруға негіз болатын құжаттар (тапсырыс, бұйрық, аванстық есеп және т.б.).
Нұсқаулық
1-қадам
«Ұйым» жолында сіздің ұйымыңыздың толық атауы және OKPO коды көрсетіледі.
2-қадам
«Құжат нөмірі» және «Түзілген күні» бағандарына ақшалай есеп айырысудың реттік нөмірі және ақшаның шығарылған күні енгізіледі.
3-қадам
«Тиісті шот» бағанында шотты көрсетіңіз, оның дебетінде сіз кассадан берілген соманы көрсетесіз, «Несие» бағанында - 50 шот.
4-қадам
«Сома» бағанында цифрларды шығарылған қаражат сомасымен толтырыңыз.
5-қадам
«Шығарылым» жолында кассадан ақша берілетін адамның тегі, аты және әкесінің аты көрсетіледі.
6-қадам
«Себеп» бағанына ақша шығару мақсатын жазыңыз, мысалы, «түскен қаражат банкке тапсырылды», «есепте шығарылды».
7-қадам
«Сома» жолында бас әріппен соманы көрсетіңіз: рубль - сөзбен, копеек - санмен.
8-қадам
«Тіркеме» жолына эмиссия жүзеге асырылатын құжаттарды енгізіңіз: атауы, нөмірі және дайындалған күні.
9-қадам
Менеджер мен бас бухгалтерге қол қою үшін шығыс кассалық тапсырысты жіберіңіз. «Алынған» деген жолға ақша алушы алынған соманы сөзбен жазады.
10-қадам
«Кімге» жолында алушының жеке басын куәландыратын құжаттың деректемелерін көрсетіңіз.
