Қаражатты ұйымның кассасына қайтару жағдайларының бірі есеп беруші адамның пайдаланылмаған қаражаттың түсуін тіркеуі болып табылады. Кез-келген басқа ақша операциялары сияқты, ол белгілі бір құжаттарды дайындауды талап етеді.
Нұсқаулық
1-қадам
Осы жағдайда есеп беретін қызметкерден алдын-ала есеп беруін сұраңыз. Құжатта, басқа деректемелерден басқа, пайдаланылмаған қаражаттың мөлшері көрсетілуі керек. Қызметкер есепшотқа қолма-қол ақшаны және / немесе сату чектерін, аванстың жұмсалған сомалары бойынша түбіртектерді қоса беруге міндетті. Дайындалған аванстық есепке бас бухгалтермен қол қойыңыз және серіктестік басшысы бекітеді.
2-қадам
КО-1 бірыңғай формасы бойынша кіріс қолма-қол ордер жасаңыз (қолмен арнайы бланкте немесе ДК қолдану арқылы). Құжаттың барлық қажетті мәліметтерін толтырыңыз.
3-қадам
Оның нөмірін реті мен құрастырылған күніне қойыңыз. «Дебет» жолында 50 шоты көрсетіледі. Егер сіздің ұйымыңызда құрылымдық бөлімшелер болса, онда құжатта бөлу коды көрсетілуі керек. «Корреспонденттік шот» жолына 71-шотты енгізіңіз, егер ол үшін аналитикалық шоттар ашылған болса, «аналитикалық есеп коды» жолына оның нөмірін көрсетіңіз.
4-қадам
Алынған қаражат сомасын жазыңыз (сандармен). Бұл жағдайда мақсатты код көрсетілмейді. Кассаларға мақсатты қаржыландыру түскен жағдайда талап етіледі.
5-қадам
«Қабылданған» жолында өзіңіздің аты-жөніңізді көрсетіңіз. ақша салатын есеп беруші тұлға. «Ақша алу операциясының негіздері» - «Аванстың пайдаланылмаған сомаларын қайтару» жолына жазыңыз. Содан кейін бас әріппен жазылған сөздерде кассирге қайтару сомасын көрсетіңіз. Бос орынды сызып тастау керек.
6-қадам
Бұл операция ҚҚС-ға жатпайтындықтан, «ҚҚС салығының ставкасы мен сомасы (цифрлармен)» жолына «ҚҚС салығынсыз» деп жазыңыз. «Тіркемеде» ақша алынған құжаттың атауы, нөмірі және күнін көрсетіңіз (бұл жағдайда - «_» _ «-дан аванстық № _).
7-қадам
Құжаттың жыртылатын бөлігін мөрмен бекітіңіз (түбіртек). Жұмсалмаған аванстың қалдығын қабылдап, ақшаны кассирге қайтарған есеп берушіге түбіртек беріңіз.
8-қадам
Берілген несиені қолма-қол ақшаны және қолма-қол ақшаны тіркеу журналына тіркеңіз (форма КО-3). Содан кейін оны кассалық есепке салыңыз.
9-қадам
Келесі бухгалтерлік жазбаның жазбасын жасаңыз: 50 «Кассир» шотының дебеті, 71 «Есеп беруші тұлғалармен есеп айырысу» шотының кредиті - пайдаланылмаған аванс кассаға қайтарылды.
