Бизнес-жоспардың қаржылық бөлімі инвесторлар үшін ең маңызды бөлім болып табылады. Ол жобаның қаржылық мәнін үш негізгі формада ашуы керек: кірістер туралы есеп, ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп және баланс. Бұл жағдайда осы нысандардың көрсеткіштері тоқсандық немесе айлық бөлумен кем дегенде үш-бес жылға есептеледі.
Нұсқаулық
1-қадам
Пайдалар мен шығындар туралы есепте сіз жобаңыздың тиімді болатындығын, барлық қажетті шығындар аяқталғаннан кейін қанша ақша болатынын көрсетуіңіз керек. Бірақ сонымен бірге бұл есеп сіздің компанияңыздың нақты құнын көрсетпейді. Бизнес ақша жоғалта бастайды, бірақ оның мәні ұзақ уақыт бойы жоғары болып қалуы мүмкін. Немесе фирма рентабельді болуы мүмкін, бірақ төлем шоттарын төлеуге жеткілікті төлем қабілеті жоқ.
2-қадам
Осыған байланысты сізге ақша ағындарының болжамдық есебін жасау қажет. Бұл компанияның төлем қабілеттілігін, шоттарды төлеуге қаражаттың болуын көрсетеді. Бұл есеп бизнес-жоспардың ең маңызды қаржылық құжаты болып табылады. Сонымен бірге, бұл компанияның пайдасын сипаттамайды, тек кәсіпорынның есепшоттарындағы және кассасындағы ақшаның қозғалысын көрсетеді. Осы нысанды жобалау кезінде өнімді сатудан және басқа қызметтен түсетін ақша ағындарын бөлек көрсетіңіз, мысалы, банктегі депозиттер бойынша сыйақы, бағалы қағаздардан түсетін пайда және т.б. Бұл сізге қаражат көздерін және өз өнімдеріңізді несиеге сату мүмкіндігін нақты түсінуге мүмкіндік береді.
3-қадам
Баланс инвесторларға сіздің кәсіптің қаншалықты құнды екенін көрсету үшін қажет. Бұл компанияның активтері, меншікті капиталы және қарыз капиталы, оның өтімділігі мен төлем қабілеттілігі туралы жедел көрініс береді. Баланс серіктестік мүлкінің (негізгі және айналым қаражаттарының) құнын, сондай-ақ оларды қалыптастыру көздерін көрсетеді. Бухгалтерлік баланс кірістер мен шығыстар туралы есептен кем емес маңызды құжат болып табылады, өйткені ол компанияға әртүрлі типтегі активтерге қанша қаражат салатынын және менеджмент оларды құруды немесе сатып алуды қалай қаржыландыратындығын бағалауға мүмкіндік береді.
4-қадам
Кәсіпорында болып жатқан қаржылық процестерді көрнекі түрде көрсету үшін шығынсыздық графигін құрыңыз. Қаржылық тұрғыдан бұл - бұл өндіріс көлемі, сату бағасы және өнімнің өзіндік құны сияқты көрсеткіштердің пайдаға әсерін көрсететін диаграмма. Осындай графиктің көмегімен шығынсыздық нүктесі анықталады - сатылым көлемінің өзгеруін көрсететін қисық берілген баға деңгейіндегі өндіріс құнының қисығымен қиылысатын өндіріс көлемі.
