Құжаттық несие дегеніміз белгілі бір өнімді сатып алуға және сатуға қатысатын жеке және заңды тұлғалар білуі керек. Бұл төлем түрі сатушыны да, сатып алушыны да қаржылық шығындардан қорғауға мүмкіндік береді.
Құжаттық несие дегеніміз не деген нақты жауап жоқ. Тұжырымдаманы шарт ретінде де, үшінші тұлға ашықтық пен міндеттемелерді орындаудың белгілі бір кепілі ретінде әрекет еткен кезде сатушы мен сатып алушы арасындағы мәмілені бекіту әдісі ретінде де түсіндіруге болады.
Құжаттық несие дегеніміз не?
Кез-келген деңгейдегі сауданың негізгі міндеті өнімді сату немесе сатып алу ғана емес, сонымен қатар қаржылық шығындар қаупін жою болып табылады. Сондықтан құжаттық несие сияқты операция түрі бар. Бұл үш тарап - сатушы, сатып алушы және төлем кепілдігі қатысатын келісім, бұл көбінесе қаржы институты, банк болып табылады. Аккредитивтік есеп айырысу схемасы мәміле тараптарына міндеттемелерді серіктес орындайтындығына толық кепілдік береді. Құжаттық аккредитивтер бірнеше түрге бөлінеді:
- қайтарып алынатын және қайтарылмайтын,
- расталған және резервтелген,
- жабық немесе жабық,
- «қызыл» тармақтармен,
- айналмалы және айналмалы,
- кумулятивті.
Банк мұндай келісімге үшінші тарап, кепілгер ретінде қатысады, егер мәміле тараптарының бірі, әдетте сатып алушы оның клиенті болса. Келісім-шарт қандай болады (түрі мен шарттары), төлем қандай тәртіпте және қандай мерзімде жүзеге асырылады - осы нюанстардың барлығын банк мамандары анықтайды. Келісімге мәміле тараптары құжаттың барлық тармақтары үш тараптың өкілдерін толық қанағаттандырғаннан кейін ғана қол қояды.
Құжаттық несиелік операцияларға қатысушылар
Ресей нарығында осындай есеп айырысу жүйесіне деген қызығушылық, қаржылық сарапшылардың пікірінше, үнемі өсіп отырады. Бірақ мұндай келісімге негізделген заңды жағы жеткілікті түрде зерттелмеген, бұл көбінесе мәмілелерді тоқтатуға немесе оларды алаяқтық схемаға айналдыруға себеп болады. Ашық және қауіпсіз құжаттық несиелік операция әрқашан көздейді
- ақпаратты жеткізу функцияларын ғана алатын келісімнің тармақтарын орындауға жауапты емес кеңес беруші банк,
- келісімде көрсетілген сомалардың төлемдеріне жауап беретін банк,
- төлеуші (сатушы) және сатып алушы.
Кейбір жағдайларда үшінші банк төлемдер үшін жауапкершілікті алады, бұл заңмен тыйым салынбаған және халықаралық операцияларда белсенді түрде қолданылады. Құжаттық аккредитивтің міндеттемелерін орындау рәсіміне қатысатын субъектілердің саны 5-ке дейін болуы мүмкін.
Құжаттық несиенің артықшылықтары мен кемшіліктері
Құжаттық несие - бұл есеп айырысудың ыңғайлы және икемді механизмі. Бірақ, кез-келген басқа қаржы құралы сияқты, оның артықшылықтары мен кемшіліктері бар. Артықшылықтары келесі тармақтарды қамтиды:
- сатушы өзінің өнімі (қызметі) үшін төлем алатынына сенімді бола алады,
- сатып алушы үшін бұл аванстық төлемді қажет етпейді,
- төлемдер мәміле аяқталғаннан кейін ғана жүзеге асырылады.
Заңнама төлемнің жеке шарттарын құжаттық несиеге айналдыруға мүмкіндік береді. Мысалы, сатып алушы тауардың сапасына сенімді болғысы келеді, ал сатушы оны алдын ала төлемсіз (аванстық төлемсіз) жеткізгісі келмейді. Ақша аударымы белгілі бір уақыт өткеннен кейін немесе банк тауарларды сатып алушыдан оның жоғары сапасы туралы хабарлама алғаннан кейін ғана жүзеге асырылады деген келісімге тармақ қосылады. Банк төлемнің кепілі болып табылады.
Мұндай мәміленің кемшіліктерін тек екі тараптың делдал банктің қызметі үшін төлеуге тура келетіндігімен байланыстыруға болады. Бірақ егер қаржылық шығындар тәуекелдерін алып тастауды ескеретін болсақ, онда бұл нюансты кемшілік деп санауға болмайды.
