Қолма-қол ақша лимиті - бұл ұйым жұмыс күнінің соңында өзінің кассасында қалдыра алатын қолма-қол ақшаның ең көп мөлшері. Қолма-қол ақша қалдықтарының шегі жылына бір рет компанияның есептеулері негізінде белгіленеді және оны компанияға қызмет көрсететін банк бекітеді. Шығарылым Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 05.01.1998 жылғы ережесімен реттеледі. № 14-П «Ресей Федерациясының аумағында қолма-қол ақша айналымын ұйымдастыру ережелері туралы».
Бұл қажетті
- Зейін;
- сауаттылық;
- формулалар туралы білім.
Нұсқаулық
1-қадам
0408020 формасын 2 данада алыңыз. Ол қолма-қол ақша қалдықтарының лимитін есептеуге арналған мәліметтерді енгізуге және компанияның кассасына алынған кірістерден қолма-қол ақша жұмсауға рұқсат беруге арналған. Компанияның атауын, ағымдағы шоттың нөмірін және сіз төлем жасайтын банктің атауын енгізіңіз.
2-қадам
Барлық сомаларды мың рубльмен толтырыңыз. «Соңғы 3 айдағы қолма-қол және қолма-қол түсімдер» жолында кассирге көрсетілген кезеңдегі нақты түсімдерді көрсетіңіз. Егер кіріс көлемінде күрт өзгерістер болған болса, онда соңғы айдағы мәліметтерді келтіріңіз. Кассамен жұмыс істей бастаған кәсіпкерлер үшін келесі айда күтілетін соманы көрсетіңіз. Егер кассада қолма-қол ақша болмаса, онда сызықша қойыңыз.
3-қадам
Кірістің жалпы көрсетілген сомасын есеп айырысу кезеңіндегі жұмыс күндерінің санына бөліңіз. Алынған санды «Орташа күнделікті кіріс» жолына енгізіңіз. Тәуліктік орташа кірісті күніне жұмыс істеген сағат санына бөліңіз. Нәтижені «Орташа сағаттық кіріс» өрісіне енгізіңіз.
4-қадам
Компанияның кассасынан соңғы 3 айдағы кассалық шығындардың нақты сомасын есептеңіз. Назар аударыңыз, жалақы мен әлеуметтік төлемдер есептеуге кірмейді. 1-тармаққа ұқсас, көлемдер күрт өзгерген жағдайда, өткен айдағы мәліметтерді, ал жаңадан құрылған фирмалар үшін - жоспарланған соманы көрсетіңіз. Орташа күнделікті тұтынуды есептеп, толтырыңыз.
5-қадам
Кірістерді тапсыруды жоспарлаған мерзімдерді көрсетіңіз (күнделікті, келесі күні, бірнеше күнде). Мерзім негізделуі керек, бұл үшін «Жұмыс уақыты» және «Түсімді жеткізу уақыты» жолдары толтырылады. Егер бизнес 18.00-ге немесе 19.00-ге дейін ашық болса, оның мерзімі әдетте күн сайын белгіленеді. Егер ұйым кеш жұмыс жасаса, ал банкте кешкі касса немесе кешкі кассалық қызмет болмаса, онда «келесі күн» мерзімі белгіленеді. Банктерден алыс орналасқан ұйымдар үшін (мысалы, ауылдарда) соңғы мерзім «_ күнде 1 рет» болып белгіленеді және қолма-қол ақша қалдығы бірнеше орташа күндік кіріске тең.
6-қадам
Шекті мөлшер - бұл орташа күндік кірістер мен шығыстар арасындағы айырмашылық. Есептеулер негізінде «Сұралған шекті сома» өрісін толтырыңыз. Соманы есептелгеннен сәл жоғары қоюға болады, әдетте банктер шағын маржамен келіседі. Егер түбіртектер болмаса, онда оның мөлшері орташа тәуліктік тұтынуға теңестіріледі.
7-қадам
Бұл форма сонымен қатар кәсіпорынның кассасынан алынған ақшалай қаражатты жұмсауға рұқсат етілетін өрісті ұсынады. Кассадан ақша шығарудың нақты қажеттіліктеріне сүйене отырып, оны толтырыңыз.
8-қадам
Есептің екі данасына да кәсіпорын басшысымен және бас бухгалтермен қол қойып, банкке бекітуге апарыңыз. Банк өзінің «үкімін» «банк мекемесінің шешімі» өрісіне енгізеді, онда ақшалай қаражат балансының лимитінің белгіленген мөлшері және кірістерді жұмсаудың рұқсат етілген мақсаттары бекітіледі. Егер компания бірнеше банктермен жұмыс жасаса, онда есептеулерді олардың кез-келгенінде мақұлдауға болады, содан кейін басқа банктерге белгіленген лимит туралы хабарлама жіберуге болады.
