Жоспарлау ақша ағындарын басқару процесінің ажырамас бөлігі болып табылады. Ол кәсіпорындағы нақты қаржылық жағдайды көруге, оның төлем қабілеттілігін бағалауға және қажетті болжамдар жасауға мүмкіндік береді. Қаржылық жоспарлау құралдарының бірі - төлем күнтізбесін дайындау.
Бұл қажетті
кредиторлық және дебиторлық берешек туралы мәліметтер
Нұсқаулық
1-қадам
Төлем күнтізбесінде компанияға ақша түсімдері және оның төлемдері туралы мәліметтер енгізілген. Әдетте тоқсан сайын құрастырылады, айларға немесе қысқа мерзімге бөлінеді. Оны қолданған кезде өндіріс, тауарлы-материалдық құндылықтар, дебиторлық және кредиторлық қарыздардың жағдайын қадағалау қажет. Ол қысқа мерзімді перспективада ақша қозғалысының жоспарын білдіреді және кәсіпорынның мүмкіндіктері мен мүмкіндіктері шегінде бекітіледі.
2-қадам
Күнтізбенің бірінші бөлімі шығыстарды көрсетеді, яғни. барлық алдағы төлемдер мен ақша аударымдары, екіншісінде - барлық күтілетін түсімдер. Олардың арасында теңдіктің болуы және ең жақсы жағдайда кірістердің шығындардан артық болуы қажет. Оның басты мақсаты - компанияда қажетті қаражат жетіспеген кезде түсімдер мен төлемдер арасындағы алшақтықты болдырмау.
3-қадам
Төлем күнтізбесін пайдалану қаржылық қателіктерді, қаражат жетіспеушілігін, резервтерді анықтауға мүмкіндік береді. Қалыптасқан келеңсіз жағдайлардың себептерін түсінуге және оларды жою шараларын анықтауға көмектеседі. Оны рәсімдеу үшін келесі құжаттар қажет: өнімді сату жоспары, өндіріс шығындарының сметасы, келісімшарттар, шот-фактуралар, күрделі салымдар жоспары, жалақы төлеу кестелері, ұйымның тиісті қосымшалары бар есеп шоттары.
4-қадам
Төлем күнтізбесін құру процесі бірнеше кезеңнен тұрады. Біріншіден, сіз жоспарлау кезеңін таңдауыңыз керек. Бұл тоқсан, ай, он жыл, тіпті бір апта болуы мүмкін. Екіншіден, жоспарланған сату көлемі таңдалған кезеңдегі өндіріс көлеміне және баланстың өзгеруіне байланысты анықталады. Үшіншіден, мүмкін ақша ағындарының мөлшері есептеледі. Әрі қарай, күтілетін шығындар бағаланады және баланс анықталады. Бұл алынуға тиісті сомалар мен қарастырылып отырған кезеңдегі шығыстар арасындағы айырмашылықты білдіреді. Қорытындылау нәтижесінде кәсіпорында жетіспеушілік немесе артық қаражат анықталды.
5-қадам
Кірістер мен шығыстардың күтілетін сальдосы қорлардың қол жетімді минималды қорымен салыстырылады. Егер жоспарланған төлемдердің мәні шоттардағы қалдықтарды ескере отырып, түсімдерден көп болып шықса, онда бұл қаржылық жағдайдың нашарлауын көрсетуі мүмкін. Артықшылық кәсіпорынның тұрақты жұмысы мен оның төлем қабілеттілігі туралы куәландырады.
6-қадам
Төлем күнтізбесі кредиторлық және дебиторлық қарыздарды басқаруға, ақша қаражаттарының қозғалысы туралы ақпаратты жедел алуға, қысқа мерзімді несие алу қажеттілігін анықтауға және төлемдер мен есеп айырысулар уақытында сәйкессіздіктерді болдырмауға мүмкіндік береді.
