Қаржы операциялары жүзеге асырылатын әр фирмада кассалық журнал толтырылады. Бұл құжаттың нысаны бірыңғай, Ресей Федерациясының Мемлекеттік статистика комитетінің No132 қаулысымен бекітілген. Журнал кассада сақталады. Күн сайын құжатта күннің (ауысымның) басындағы, аяғындағы ақша кассасы, оқулықтар көрсетіледі.
Бұл қажетті
- - кассир-оператор журналы нысаны;
- - компания құжаттары;
- - ҚКМ бойынша нұсқаулық;
- - № 3 форма КМ.
Нұсқаулық
1-қадам
Кассир-оператордың журналында қаржылық операциялар көрсетіледі, бұл бухгалтерлік есептің алғашқы құжаты. Журналды бастамас бұрын, №4 КМ нысанын компанияның орналасқан жеріндегі салық басқармасына тіркеңіз. Компанияның атауын титул парағына жазыңыз. OPF (Ұйымдық-құқықтық нысаны) «жеке кәсіпкер» үшін жеке кәсіпкер ретінде тіркелген адамның тегі, инициалын көрсетіңіз.
2-қадам
Журнал құрылып жатқан бөлімнің (қызметтің) атауын жазыңыз. Бұл әдетте ірі ұйымдарға қатысты. Чектер жасалған кассалық машинаның атауын енгізіңіз. ҚКМ санын, класын, түрін және маркасын көрсетіңіз. Кассаның тіркеу нөмірін, сондай-ақ өндірушінің нөмірін жазыңыз. Соңғысын ҚКМ нұсқаулығынан алыңыз. Кассалық операцияларды жазу үшін қолданылатын бағдарламаның атауын енгізіңіз. Көптеген компаниялар бағдарламалық жасақтама нарығында кең таралған 1С пайдаланады.
3-қадам
Өзінің тегін, атын, әкесінің атын, атқаратын қызметіңді жаз. Күннің басында және соңында журнал бетіндегі мәліметтерді толтырыңыз. Күнін, бөлім нөмірін енгізіңіз. Құжаттың үшінші бағанында тегіңізді, инициалдарыңызды көрсетіңіз. Төртінші бағанға ауысымның соңында алып тастау керек болатын Z-есебінің реттік нөмірін жазыңыз. Бесінші бағанда сіз ештеңе жаза алмайсыз, өйткені салық қызметі оған мән бермейді.
4-қадам
Алтыншы бағанда түсімнің күннің басында, тоғызында - күннің соңында көрсетіңіз. Әдетте, күннің аяғында ақша сомасы келесі күннің басына дейін жеткізіледі. Оныншы бағанға ауысымға (күн) түсетін кірісті енгізіңіз. Бұл мән тәулік басындағы сомадан ауысымның соңындағы соманы алып тастағанда анықталады. Жетінші және сегізінші бағандарда ақпаратты өзіңіздің қолыңызбен, әкімшінің немесе бас есепшінің қолымен куәландырыңыз.
5-қадам
Әдетте, кассир түскен ақшаны компанияның негізгі кассасына тапсырады. Ол үшін шығыс құжаттары, деректемелер жасалады, олардың сомалары журналдың 11-14 бағанына жазылады. Егер сатып алушылардан қайтарымдар болса, No3 КМ түрінде акт жасалады. Осы құжатқа сәйкес клиенттерге берілетін сомалар енгізіледі. Нәтижесінде пайдаланылмаған тексерулер жасалады. 17-19 бағандарда кассирдің, бас есепшінің, бөлім бастығының қолдарын енгізіңіз.
