Қаржылық жоспарлау дегеніміз - белгілі бір компания үшін қаржылық ресурстарды жоспарлау. Мұндай жоспарлаудың объектісі қаржылық ресурстар болып табылады. Қаржылық жоспарлау - бұл бірнеше кезеңдерде болатын күрделі процесс.
Іс жүзінде қаржылық жоспарлау белгілі бір мерзім ішінде нақты іс-қимыл жоспарын қалыптастыру бойынша жұмыс істеуге дейін азаяды. Осындай жоспарлардың негізінде мамандардың қызметі, сонымен қатар кәсіпорынның құрылымдық бөлімшелері салынады. Операциялық жоспарлар кесте немесе желілік жоспар түрінде болуы мүмкін.
Іс-әрекетті қаржылық жоспарлау технологиясы бірнеше кезеңнен тұрады. Бірінші кезең ұйымдастырушылық және дайындық деп аталады. Бұл кезеңде келесі жоспарланған іс-шаралардың ұйымдастырушылық-әдістемелік алғышарттары жасалуда және маңызды мәселелер шешілуде. Бастау үшін қаржылық жоспардың жауапты әзірлеушілері, сондай-ақ оны әзірлеу мен бекіту мерзімдері анықталады. Осыдан кейін процестің барлық қатысушыларының жиналысы өткізіледі, жоспарлаудың мақсаттары мен міндеттері нақтыланады. Сондай-ақ, қатысушылар қаржылық жоспар құруға қажетті барлық ақпаратпен қамтамасыз етілген.
Қаржылық жоспарлаудың бірдей маңызды кезеңі жоспар құру болып табылады. Бұл кезеңде ұйымның мақсаттары мен міндеттері редакциялануда. Содан кейін жоспардың формасы мен құрылымын таңдау қажет болады. Оның үстіне жоспардың құрылымы белгілі бір ұйымның міндеттеріне сәйкес келуі керек. Қызмет әдістері қандай болатынын анықтау үшін ұйымның барлық мүмкіндіктерін ескеру қажет болады. Маңызды мәселе - жоспарланған жоспар шеңберінде іс-шаралардың уақытын белгілеу. Бұл мәселені шешу үшін жұмыс құжатының күнтізбелік формасын қолдану қажет. Күнтізбелік форманы қолдану кез-келген қабаттасудың алдын алуға көмектеседі. Мерзімдері анықталғаннан кейін жоспар жобасын одан әрі орындау белгілі бір кәсіпорынның талаптарына сәйкес жүзеге асырылады.
Үшінші кезеңде қаржылық жоспар барлық мүдделі тараптармен келісіліп, бекітіледі. Қаржылық жоспарлау бірнеше деңгейде болатыны белгілі. Әдетте, стратегиялық деңгейде компания менеджменті қаржылық қызметтің ұзақ мерзімді мақсаттары мен негізгі бағыттарын әзірлеумен айналысады. Тактикалық деңгейде қабылданған стратегиялар саласындағы негізгі мақсаттар мен міндеттерді нақтылау қажет.
Кез-келген ұйымдағы қаржылық жоспарлаудың негізін нақты іс-қимылдар тізімін белгілейтін жедел жоспарлау деп санауға болады.
