Операциялық қаржылық жоспарлау төлем күнтізбесін, кассалық жоспарды, несиеге қажеттілік бойынша есептеулерді құрудан тұрады. Процестің арқасында төлемдерді уақтылы жүзеге асыруға, компания ішіндегі және одан тыс жерлерде ақша қозғалысын бақылауға мүмкіндік туады.
Операциялық қаржылық жоспарлау ағымдағыға қосымша болып табылады. Процедура компанияның есепшотына нақты кірістердің түсуін бақылау, кәсіпорынның қаржылық жетістігін қамтамасыз ету үшін іске қосылады. Проблемаларды шешу үшін экономикалық даму тенденцияларын, инфляциялық процестерді және өндіріс технологияларындағы мүмкін түзетулерді ескере отырып объективті ақпарат қолданылады.
Операциялық қаржылық жоспарлау мыналарды қамтиды:
- төлем күнтізбесі;
- ақша жоспары;
- қысқа мерзімді несиеге деген қажеттілікті есептеу.
Төлемдер кестесі
Бұл компанияның есеп айырысу, валюталық және басқа шоттары арқылы қаржы айналымын егжей-тегжейлі сипаттайтын форма. Осы деректерге негізделген қаражатты пайдалануды барлық уақыт шектерін ескере отырып жоспарлауға болады. Бұл сізге есеп айырысу жүргізуге, әртүрлі үкіметтік қорларға уақытылы төлемдер жасауға мүмкіндік береді.
Күнтізбе бір айға жасалады. Ақпаратты қысқа уақыт аралықтарына бөлуге болады. Мұндай форманың шарттары мен көлемі негізгі қаржы көлемдерінің жиілігін ескере отырып анықталады. Құжаттың арқасында сіз қиын қаржылық жағдайлардағы, дағдарыстардағы қаражаттың жұмсалуын тиімді басқара аласыз.
Кассалық жоспар
Бұл кәсіпорынның есеп айырысу бөлімі арқылы қолма-қол ақша қозғалысының жоспары ретінде түсініледі. Бұл банктердің уақтылы қаржыландырылуын қамтамасыз етеді, олардың қозғалысын бақылауға мүмкіндік береді. Кассалық жоспар, күнтізбеден айырмашылығы, тоқсанға жасалады.
Кассалық жоспар төрт негізгі бөлімнен тұрады:
- ақша ағындарының көзі;
- шығындар;
- жалақы төлемдері;
- бұрын белгіленген күндер үшін жалақы күнтізбесі.
Қаржылық несиелік мекемелерге құжат тапсырған кезде ақша қаражаттарының қалдығы жазылады, әр түрлі шектер белгіленеді. Коммерциялық қаржы институттарымен өзара әрекеттесу кезінде ақша айналымдары есептеледі. Деректер әртүрлі органдарға және Ресей Федерациясының Орталық банкіне беріледі. Соңғысында ел бойынша тауар айналымының болжамы қалыптасады.
Қысқа мерзімді несиеге қажеттілікті есептеу
Бұл жоспарлау бөлімі егер компанияға қысқа мерзімді несие қажет болса, өзекті болып табылады. Есепке несие мөлшерін, соңында банкке қайтару үшін қажетті сомаларды есептеу кіреді. Несиеленген оқиғаның тиімділігі және күтілетін кіріс ескеріледі. Соңғысы айыппұлдарды алып тастау үшін төлем кестесінің сақталуын қамтамасыз етуі керек.
Қорытынды кезең - бұл аналитикалық жиынтық жазбаны дайындау. Онда компанияны қаржымен қамтамасыз ету, оларды қалыптастыру көздері туралы қорытындылар жасалады.
Сонымен, жоспарлау басқару қызметінің ажырамас бөлігі болып табылады. Бұл компанияның даму мақсаттарын нақтылауға, қаржылық ағындарды дұрыс бөлуге мүмкіндік береді. Жоспарлардың көмегімен кәсіпорын жедел және қатесіз ағымдағы қызметті қолдауға қажетті қаржы ресурстарының көлемін анықтай алады, жеке қаржылық операциялардың кезектілігі мен мерзімдерін белгілей алады.
