Егер ұйым ақшалай есеп айырысуды қолданатын болса, онда мұндай операцияларды Орталық банктің ережелеріне сәйкес құжаттарға тіркеу қажет.
Бұл қажетті
- - кіріс ордерлерінің нысандары;
- - шығыстар туралы бұйрықтардың нысандары;
- - кассир-оператор журналы;
- - қолма-қол ақша кітабы.
Нұсқаулық
1-қадам
Қолма-қол ақша қалдықтарының лимитін есептеп, осы есептеуді банкіңізге жіберіңіз. Лимиттен асқан барлық қолма-қол ақша банкке салынуы керек. Бұл ережеден ерекшелік - жалақы немесе басқа төлемдер берілген мерзімнен бастап бес күн ғана.
2-қадам
Егер ұйымда жеке банктік шоттары бар бөлек бөлімшелер болса, онда ақша қаражаттарының қалдық шегі әрбір осындай бөлімшеге есептеледі.
3-қадам
Кассадан барлық түбіртектер мен шығарылымдар белгіленген үлгідегі алғашқы құжатпен - түбіртекпен немесе шығыс ордерімен ресімделуі керек. Құжаттардың нөмірлену тәртібін сақтау үшін кіріс және шығыс ордерлерінің есебін жүргізіңіз. Ақша қозғалысы бойынша барлық операцияларды кассалық кітапқа енгізіңіз.
4-қадам
Кіріс және шығыс құжаттары мен кассалық кітаптың толтырылуының дұрыстығын қадағалаңыз. Кассалық ордерлердегі сомалар сөзбен толтырылуы керек, бұйрықтарда бухгалтер мен менеджердің қолдары қажет. Кассалық парақтар нөмірленуі керек. Кітапты шілтермен байлап, парақтардың саны туралы жазбамен және мөрмен бекіту керек.
5-қадам
Жұмыс күні аяқталғанға дейін есепті кассадан алып тастаңыз. Есеп мәліметтерін кассир-оператор журналына жазыңыз. Кассалық есеп-қисаптан алынған күнделікті кірістер туралы мәліметтерден басқа, кассир-оператор кітабында банкке тапсырылған ақша сомасы және әр күннің басындағы және аяғындағы қалдықтар көрсетіледі.
6-қадам
Күннің аяғында қалдықты алып тастағаннан кейін, кассалық есеп дайындаңыз - кассалық кітап парағының бөлінетін бөлігіне дейінгі барлық бастапқы құжаттарды бір күн ішінде таңдаңыз. Кассалық есептерді уақытында бухгалтерияға тапсырыңыз.
