Бүгінгі таңда әр кәсіпорын тұрақты пайданың негізгі компоненті ретінде өнімді ұзақ мерзімді сатуды ұйымдастыруға ұмтылады. Әрі қарайғы өндірістік жоспарларды ойдағыдай жүзеге асыру үшін кәсіпорынның стратегиялық жоспарлауы қажет, оны бизнес-жоспар жасайды. Инвесторлар мен басшылар сенім артатын бизнес-жоспардың негізгі бөлімі - қаржылық жоспар.
Нұсқаулық
1-қадам
Пайда мен зиян туралы есеп беруді құрудан бастаңыз. Бұл есеп компанияның қаржылық жоспарының бірінші абзацы болады. Кірістер мен шығыстар туралы есепте алдағы 2 жылға сатудан түсетін болжамды кірістерді қосыңыз. Есепті кесте түрінде құрастырған жөн. Осы кестенің негізгі жолдары келесі көрсеткіштер болады: сатылған өнімнен түсетін кіріс, сатылған өнімнің өзіндік құны, әкімшілік шығындар, пайыздық шығындар, салықтар және сату шығындары. Сатылған өнімнің құнын есептеу кезінде материалдық шығындар, қызметкерлердің жалақысы, жалдау ақысы және сақтандыру, амортизация, мүлік салығы және коммуналдық қызметтер сияқты заттарды ескеруді ұмытпаңыз.
2-қадам
Ақша ағынының мақсаттарын көрсетіңіз. Касса жоспары - қаржылық жоспардың екінші абзацы. Бұл есеп кесте түрінде құрастырылуы керек. Есеп беруде кәсіпорындағы 1 жылдық кірістер мен шығыстардың айлық жоспары көрсетілуі керек. Жоспарға кірістер, капитал көздері, жалақы, материалдар, сатып алынған жабдықтар, үй-жайларды жөндеу және әкімшілік шығындар сияқты баптар кіруі керек.
3-қадам
Компанияңыздағы активтер мен пассивтердің болжамды балансын жасаңыз. Бұл баланс қаржы жоспарының үшінші абзацы болады. Баланс құрамында ақша қаражаттары, дебиторлық берешек (дебиторлық берешек), тауарлы-материалдық құндылықтар, негізгі капитал, амортизация, негізгі капиталдың және материалдық емес активтердің қалдық құны сияқты баптар болуы керек.
4-қадам
Қаржылық жоспардың 4-абзацы болатын негізгі құралдар туралы есеп құрастырыңыз. Есепке негізгі және оргтехниканың құнын, сондай-ақ негізгі құралдарды сатып алу күндерін, сатып алу себептерін, амортизация нормаларын және қаржыландыру көздерін қосыңыз.
5-қадам
Қаржылық нәтижелердің көрсеткіштерін есептеңіз және олардың мәндерін қаржы жоспарының қорытынды абзацында көрсетіңіз. Мұнда индикаторлардың мәндерін көрсету қажет: инвестиция қайтарымы, сатудан түскен пайдаға дейінгі таза пайда, ағымдағы өтімділік, алынатын есептер мерзімі, төленетін есептер мерзімі, тауарлы-материалдық қорлардың орташа сақтау мерзімі, пайыздық төлемдер, қарыз бен капиталдың арақатынасы және т.б. …
