Ресей заңнамасына сәйкес бос қаражаты бар барлық ұйымдар оларды қаржы институтында сақтауы керек. Ресей Федерациясының Орталық банкі кассалық тәртіпті сақтау ережелерін белгіледі. Бұған ақша ағыны, қолма-қол қаражаттың қалдығы, ұйымның контрагенттерімен есеп айырысуы және басқалары сияқты операциялар кіреді.
Нұсқаулық
1-қадам
Сіз заңды тұлға ретінде кассалық кітапты сақтауыңыз керек. Оның № КО-2 бірыңғай формасы бар. Кітапты бас бухгалтер қол қойған кассир жасайды. Жыл сайын жаңа форма жасалып, ескісі нөмірленіп, тігіліп, басшының қолы қойылып, мұрағатқа тапсырылады.
2-қадам
Кассаны күн сайын толтырыңыз, бірақ сол күні ұйымның кассасында операциялар жасалса ғана, мысалы, жалақы беру. Кіріс немесе шығыс кассалық ордер көмегімен ақша қозғалысын тіркеңіз.
3-қадам
Кәсіпорынның жыл сайынғы кассасындағы қаражат қалдығы шегін есептеңіз. Бұл сізге қызмет көрсететін банк бөлімшесімен келісілуі керек. Егер күннің аяғында қолма-қол қаражаттың қалдығы белгіленген шектен асып кетсе, оны кассаға қайтарыңыз, әйтпесе сіз кассалық тәртіпті бұзасыз.
4-қадам
Егер сіз есепшоттан қаражат алсаңыз, оларды чек кітапшасында көрсетілген мақсаттарға пайдалануыңыз керек. Заңды тұлғалар арасындағы қолма-қол төлемдердің өзіндік ерекшеліктері бар екенін ұмытпаңыз, мысалы, бір келісімшарт бойынша қолма-қол төлемдердің мөлшері 100 мың рубльден аспауы керек.
5-қадам
Сіздің қызметкерлеріңіздің есебінен қаражат шығаруға құқығыңыз бар. Ол үшін шығыс кассалық ордер жасаңыз. Есеп беру үшін қызметкерлер бухгалтерияға растайтын құжаттарды ұсынуы керек. Шығындар экономикалық тұрғыдан тиімді болуы керек. Чектер, түбіртектер немесе басқа құжаттар негізінде шығыстар туралы есеп жасаңыз. Құжатты кассирдің есебіне тіркеңіз.
6-қадам
Барлық нысандар дұрыс толтырылуы керек. Кассалық құжаттарда тек сенімді ақпаратты көрсетіңіз, оларға міндетті түрде қол қойып, ұйымның мөрін қойыңыз.
7-қадам
Қаражат қауіпсіз немесе басқа қауіпсіз жерде сақталуы керек. Сіз ұйымның басшысы ретінде бұйрық бойынша кассалық тәртіпті сақтау жөніндегі міндеттерді кассирге немесе басқа уәкілетті адамға сеніп тапсыруыңыз керек.
