Кәсіпорындардың қаржылық-шаруашылық қызметін талдау процесінде кейде қарыз капиталының құнын, депозиттердің немесе бағалы қағаздардың кірістілік деңгейін анықтау қажет. Ол үшін орташа пайыздық мөлшерлемелер қолданылады.
Нұсқаулық
1-қадам
Несиелік портфельге қызмет көрсету құнын білу үшін барлық тартылған несиелер бойынша орташа алынған сыйақы мөлшерлемесін есептеңіз. Бір жылдағы пайыздық шығыстардың жалпы сомасын несие сомасын әр келісімшарт бойынша пайыздық мөлшерлемеге көбейту және алынған мәндерді қосу арқылы есептеңіз. Барлығын компанияның несиелік ұсынысына бөліп, үлесті 100-ге көбейтіңіз.
2-қадам
Несиелер мен депозиттер бойынша орташа алынған ставкаларды есептеу үшін Ресей Федерациясының Орталық банкі ұсынған формуланы қолданыңыз:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), мұндағы
V1, V2, …, Vn - несиелер немесе депозиттер көлемі, Р1, Р2,…, Рn - келісім бойынша номиналды сыйақы ставкасы.
3-қадам
Әр түрлі банктерден несие бергенде және көптеген келісімдерге ие болған кезде ыңғайлы болу үшін кестені пайдаланып есептеулер жүргізіңіз: А бағанында несие сомасын, В бағанында - сыйақы мөлшерлемесін, С бағанында соманы есептеу формуласын көрсетіңіз жылдық қызығушылық (A x B), ал кестенің төменгі жағында - бағандардың жиынтықтарын есептеу формуласы. Жеке ұяшықта орташа алынған ставканы есептеу алгоритмін орнатыңыз:
(С бағанының жиынтығы / жалпы баған) x 100.
4-қадам
Егер сіз келісімшарттар бойынша пайыздық мөлшерлемені білмесеңіз, бірақ несие бойынша пайыз төлеудің жалпы құны болса, оны несиенің жалпы сомасына бөліп, 100-ге көбейтіңіз - орташа алынған ставканы аласыз.
5-қадам
Сонымен қатар, несиелік және депозиттік операциялар өзгермелі пайыздық мөлшерлемемен жасалуы мүмкін. Бұл жағдайда оның орташа мәні келісімшарттың барлық кезеңінде оның құнының өзгеруін ескере отырып есептелуі керек. Ол үшін несие сомасын пайыздық мөлшерлемеге көбейтіп, бір жылдағы күндер санына бөліңіз (365 немесе 366) және ол қолданылған күндер санына көбейтіңіз. Әр ставка бойынша пайыздық шығыстарды есептеңіз және қосыңыз, содан кейін барлығын несие мөлшеріне бөліп, нәтижені 100-ге көбейтіңіз.
