Ұйымның кассасындағы кез-келген ақша қозғалысы міндетті түрде дұрыс ресімделуі керек. Ол үшін кассирге есеп беру керек, ол кейіннен бухгалтерияға әрі қарай есепке алу үшін беріледі. Кейбір кішігірім ұйымдарда штат кестесінде «кассир» қызметі жоқ, сондықтан кассалық құжаттарды жүргізу мен өңдеуге бас бухгалтер жауап береді. Кассалық тәртіпті сақтау үшін барлық құжаттарды дұрыс рәсімдеу өте маңызды.
Нұсқаулық
1-қадам
Кассалық есеп кассада қандай-да бір қозғалыстар болған күндерде жасалуы керек: есеп беру үшін ақша шығару немесе жалақы төлеу.
2-қадам
Кассир жасаған есепте кассалық кітаптың борпылдақ парағымен бірдей ақпарат болуы керек. Әдетте, бухгалтерлік бағдарламаларда мәліметтер енгізілген кезде автоматты түрде жасалатын формалар болады. Егер сіз қолмен есепке алуды қолдансаңыз, онда кассирдің есеп беру формасы слип парағының көшірмесі болып табылады.
3-қадам
Кассирдің есебінде құжаттың реттік нөмірі, дайындалған күні, сомасы және операцияның атауы сияқты мәліметтер болуы керек.
4-қадам
Ақшаның қозғалысын растайтын барлық құжаттарды касса есебіне тіркеңіз. Егер бұл есеп беру үшін мәселе болса, шығыс кассалық ордерін қоса беріңіз (форма NoКО-2). Ұйымның кассасына қолма-қол ақша түскен кезде кассалық қолхатты қоса беріңіз (форма NoКО-1). Егер бұл жалақы беру болса, шығыстарға қолма-қол ақшаны берумен қатар, еңбек ақы парағын қоса беріңіз (форма No Т-53).
5-қадам
Кассалық есепті бөлек папкада сақтаған жөн. Оны хронологиялық тәртіпте толықтырыңыз, кезеңнің соңында (ол ай, тоқсан, жарты жыл, жыл және т.б. болуы мүмкін), барлық парақтарды тігіңіз, оларды нөмірлеңіз. Соңында, соңғы параққа: «Тігілген, нөмірленген және бекітілген (қанша парақты көрсетіңіз)» деп жазыңыз. Есептеу кезінде түбіртектерді, бұйрықтар мен ведомостарды ескеріңіз.
6-қадам
Есіңізде болсын, кассирдің есебі слип парағының көшірмесі болып табылады, бірақ кеңейтілген ақпаратпен. Айырмашылығы - оған кассир қол қоюы керек, ал кассалық кітапқа бас бухгалтер мен ұйым басшысы қол қоюы керек.
7-қадам
Сізге қызмет көрсететін банк кассалық тәртіптің сақталуын тексеруге құжаттар талап етуі мүмкін, бұл жағдайда кассалық кітаптан басқа есепті өзі ұсынуы керек.
