Ресей Орталық банкінің Директорлар кеңесінің шешімімен бекітілген No40 кассалық операцияларды жүргізу тәртібіне сәйкес, мақсатты қаражат тек кәсіпорынның есеп беретін қызметкерлеріне берілуі мүмкін және келесі ақшалай аванстың міндетті шартымен есеп беру. Бұл есепті бухгалтер де, есеп беруші де мақсатты қаражат шығарылған соңғы күннен бастап үш күннен кешіктірмей толтырады.
Нұсқаулық
1-қадам
Ресей Федерациясы Қаржы министрлігінің 1993 жылғы 13 желтоқсандағы бұйрығымен бекітілген нысанда жасалған кассалық ведомостің стандартты нысанын алыңыз. Бұл құжаттың үлгісін Интернеттегі бухгалтерлік есеп сайттарынан табуға және тегін жүктеуге болады.
2-қадам
Кассалық есептің негізгі бөлігін толтырыңыз. Мұны есеп беруші емес, есепші жасауы керек. Формаға есептің нөмірін және оның шығарылған күнін енгізіңіз. Содан кейін есеп беруші тұлғаның паспорттық мәліметтерін, оның лауазымын және кәсіпорындағы бөлімнің атауын, сондай-ақ бар болса, оның персонал нөмірін көрсетіңіз.
3-қадам
Форманың алдыңғы бетіндегі кестеде есеп берушіге берілген аванстың сомасы, қалдық сомасы немесе егер бар болса, артық шығындар туралы бағандарды толтырыңыз. Егер аванс шетел валютасында берілсе, сіз мұны бөлек жолда көрсетуіңіз керек.
4-қадам
Есеп беруші беретін шығындар туралы кез-келген ақпаратты оң жақтағы кестеде толтырыңыз. Аванстық қаражат шығыстарының әр бағанасы тиісті құжаттармен расталуы керек (чектер, жол билеттері, тауарларға арналған шоттар және т.б.). Құжаттық негізделген қайта есептеу жүргізілген жағдайда, есепті тұлғаға жұмсаған ақшасын кейіннен қайтару үшін бланктің алдыңғы жағына бұл туралы жазба жасаңыз.
5-қадам
Құжаттың артқы жағында шығыс құжаттарының деректемелері бар бағандарды толтырыңыз. Мұны есеп беретін адам жасауы керек. Бухгалтердің міндеті - берілген барлық мәліметтердің дұрыстығын тексеру. 2, 3, 4-бағандар «құжаттың атауы - нөмірі - күні» форматында толтырылады. 5-бағанда ұсынылған бухгалтерлік құжаттардың сомаларын теріңіз. Бухгалтерлік есеп жүргізуге қабылданған шығыстар сомасы туралы мәліметтермен бағандарды толтыру (7-баған).
6-қадам
Нысанның артқы бөлігіндегі есеп айырысу квитанциясында есеп беруші тұлға, оған тапсырылған құжаттар және есеп беретін қаражаттың қалдығы (немесе артық жұмсалған) туралы мәліметтерді көрсетіңіз. Кассадағы аванстық есепте көрсетілген барлық ақпаратты компанияның бухгалтері тексергенін жазыңыз. Қол қойыңыз, түбіртекті жыртыңыз және есеп беретін адамға беріңіз.
