Компанияның қаржылық жағдайын бағалау алдағы мақсатты жоспарларды құру үшін қажет және айналым капиталын қалыптастырудың негізгі коэффициенттерін есептеп шығарудан тұрады.
Нұсқаулық
1-қадам
Ақша ағындарының пайда болуы мен қолданылуына байланысты ұйым қызметінің әр түрлі жақтарын сипаттайтын мәліметтер есебін жасаңыз.
2-қадам
Компанияның қысқа мерзімді қарыздық міндеттемелерін орындау қабілетін көрсететін өтімділік коэффициентінің мәнін есептеңіз. Қысқа мерзімді қарыз міндеттемелерін жабу көлемін ақшалай емес, бағалы қағаздар немесе депозиттердің көмегімен анықтайтын өтімділіктің абсолютті көрсеткішін анықтау үшін қолма-қол ақша мен қысқа мерзімді құндылықтардың өзара байланысы қажет ағымдағы міндеттемелердің қолда бар мөлшері бар инвестициялар.
3-қадам
Жылдам өтімділік коэффициентін анықтаңыз. Оны айналым қаражаттарының ең өтімді мөлшерінің (қысқа мерзімді инвестициялар, дебиторлық берешек сомасы және қолма-қол ақша сомасы) қысқа мерзімді міндеттемелер құнына қатынасы түрінде есептеуге болады.
4-қадам
Ағымдық қатынасты анықтаңыз. Сіз оны айналым қаражаты мен қысқа мерзімді міндеттемелер сомасының арақатынасы ретінде есептей аласыз. Қысқа мерзімді міндеттемелер сомасын төлеу үшін фирмада қанша қаражат аударуға болатындығын көресіз.
5-қадам
Табыстылық коэффициенттерін есептеңіз. Бұл көрсеткіштер компанияның өндірісі қаншалықты тиімді екенін анықтауға көмектеседі. Өз кезегінде, сату кірісінің коэффициентінің мәні барлық сатылымдар көлемінен алынған пайданың бөлігін көрсетеді. Сіз оның құнын 100% көбейтілген таза пайда мен сату санының арақатынасынан анықтай аласыз.
6-қадам
Меншікті капиталдың кірістілігі көрсеткішін анықтаңыз. Бұл коэффициент меншікті капиталды пайдалану тиімділігін көрсетеді. Сіз оны келесі формула бойынша есептей аласыз: таза пайданы өз ақшалай салымдарыңыздың сомасына бөліңіз, содан кейін алынған құнды 100% көбейтіңіз.
7-қадам
Жүргізілген есептеулерге сүйене отырып тұжырымдар жазыңыз. Осыдан кейін сіз алынған көрсеткіштермен деректерді салыстыра отырып, келесі жылға жоспарланған мәндерді көрсете аласыз.
