Кәсіпорынның экономикалық қызметі барысында кейбір менеджерлер клиенттермен есеп айырысу жүйесін қолданады. Әдетте, бұл операциялар ұйымның кассасы арқылы жүзеге асырылады. Олар кез-келген қозғалыс сияқты бухгалтерлік есепте де, салық есебінде де тіркелуі керек.
Нұсқаулық
1-қадам
Сіз жеткізуші ретінде тауарларды тек қолма-қол ақшасыз төлемге ғана емес, қолма-қол да сатуға құқығыңыз бар. Ресей заңнамасында кассалық тәртіпті сақтаудың кейбір ережелері қарастырылған. Өнім немесе қызмет үшін ақшалай төлем бір келісімшарт бойынша 100000 рубльден аспауы керек.
2-қадам
Жеткізушіден төлемді алған кезде екі бөліктен тұратын кассалық қолхат (форма NoКО-1) беріңіз. Сіздің компанияңызда бухгалтерлік есеп жүргізу үшін бірінші бөлікті толтырыңыз, ал екінші бөлігі - сатып алушы үшін толтыру формасы, ол төлемді растау үшін қызмет етеді.
3-қадам
Түбіртекте (жыртылған нысанда) міндетті түрде: қаражат кімнен алынғандығы, сомасы; ұйымның мөрі мен қолын қойыңыз. Сонымен қатар құжаттың нөмірі мен реттік нөмірін көрсетіңіз. Егер сіз өзіңіздің жұмысыңызда кассалық машинаны қолданған жағдайда, сатып алушыға кассалық түбіртекті қағып тастаңыз.
4-қадам
Бухгалтерлік есепте жоғарыдағы операцияны келесідей көрсетіңіз:
Д50 «Кассир» К62 «Клиенттермен есеп айырысу» - төлем ұйымның кассасына сатып алушыдан келіп түсті.
5-қадам
Сатып алушы тауарға немесе қызметке аванстық төлем жасаған жағдайда, мұны бухгалтерлік есепте көрсетіңіз:
Д50 «Кассир» К62 «Сатып алушылармен есеп айырысу» «Алынған аванстар» қосалқы шоты.
6-қадам
Сатып алушы алдын-ала төлемді сол немесе басқа себептермен сұрайтын жағдайлар бар. Кассалық есептегіштің көмегімен мұны жасаған кезде транзакцияны келесі хабарлама арқылы көрсетіңіз:
D62 «Сатып алушылармен есеп айырысу» қосалқы шоты «Аванстар берілген» K50 «Касса».
7-қадам
Сатып алу-сату мәмілесінен ақша алу кезінде сіз оны ағымдағы шотыңызға салуыңыз керек екенін ескеріңіз, және қаражат алу үшін негіз «Табыс» болады. Егер лимит ақша қаражаттарын кассада қалдыруға мүмкіндік беретін болса, онда сіз оларды шотқа аудара алмайсыз.
