Әрбір коммерциялық кәсіпорын үшін активтер ғана емес, сонымен қатар пассивтер де маңызды - банк ресурстарын құрайтын операциялар. Ресурстардың тұрақтылығы, мөлшері мен құрылымы сенімділік факторлары болып табылады және пайда мөлшеріне әсер етеді.
Қаржы институтының міндеттемелері және олардың құрылымы
Пассивтік операциялар заңды және жеке тұлғалардың бос қаражаттарын жинақтайды. Бұл өте маңызды, өйткені бұл қаражат инвестиция жасауға, халыққа несие беруге, негізгі және айналым капиталына экономикалық қажеттіліктерді қанағаттандыруға мүмкіндік береді. Міндеттемелерге жарғылық капитал, қаражат, акциялар бойынша сыйлықақы, үй салымдары, инвесторлардың активтері және тағы басқалары кіреді. Банктік міндеттемелер екі топқа бөлінеді. Бірінші топ - ұйымның салымшылар мен банктер алдындағы міндеттемелері (яғни пассивті несиелік операциялар). Бұл жағдайда банк қарыз алушы, ал клиенттер несие беруші болып табылады. Екінші топ - меншікті және қарыз қаражаттары. Бұл өз ресурсын құрайтын және қайтаруды қажет етпейтін операциялар.
Міндеттемелерді талдау
Мұндай талдаудың міндеті - банктердің міндеттемелерінің қаржылық институттардың жалпы құрылымындағы, мемлекеттік және мемлекеттік емес құрылымдағы орнын анықтау. Талдау қаржылық міндеттемелердің болжамды көрсеткіштерін олардың есептелген сипаттамаларымен салыстырудан тұрады. Міндеттемелерді талдау банктің сенімділігін есептеуге мүмкіндік береді. Меншікті банктік қаражаттар мен қарыз қаражаттарын ажыратыңыз, сенімді банк үшін олардың арақатынасы бірден көп. Төменгі индикаторлар депозиттер бойынша төлемеу қаупі бар екенін көрсетеді.
Қарыз қаражаттарының пайызы қаржы институтының елдегі банктердің жалпы жүйесінде қандай орын алатындығын көрсетеді. Толыққанды банктің жұмыс істеуі үшін бұл үлес ең көп дегенде 10-11 пайызды құрауы керек. Банк нарығы тұрақты емес болғандықтан, қаржы институтының меншікті қаражатын талдау қиынға соғуы мүмкін. Алайда, міндеттемелерді жүйелі түрде талдау болашаққа көз жүгіртіп, қаржылық тәуекелдер мүмкіндігін бағалауға мүмкіндік береді, бұл өз кезегінде экономикалық тиімді стратегияны қалыптастыруға көмектеседі.
Банктің жеке қаражаттарын талдай отырып, міндеттемелердің құрамын, олардың динамикасын, құрылымын, жарғылық және қосымша капиталдың өзгеруін бағалау қажет. Бұл талдау қорларды қалыптастыру көздері туралы түсінік алуға мүмкіндік береді. Банк міндеттемелерін талдау нәтижесінде алынған мәліметтер олардың құрылымындағы өзгерістер туралы қорытынды жасау үшін қолданылады. Есептік көрсеткіштер жеткілікті ұзақ кезеңдерге есептеледі. Осылайша болашақ инвестицияларды болжауға болады. Сонымен қатар, міндеттемелерді талдау кәсіпорынның сенімділігін тексеруге мүмкіндік береді.
