Әр кезеңдегі кәсіпорын қызметін бағалау үшін қаржылық жоспар қажет. Ол әлсіз жақтарды анықтайды, болжам жасауға және қаржылық ағымдарды оңтайландыруға мүмкіндік береді. 1 жылдан 5 жылға дейінгі мерзімге салынған.
Кез-келген жоспарлаудың басты міндеті - компанияны дамытудың тиімді және тұрақты нұсқасын табу және таңдау. Қаржы жоспары - бұл компанияның дамуы мен жұмыс істеу процедурасын құндылық тұрғысынан анықтайтын күрделі құжат. Кәсіпорынның барлық бағыттарының тиімділігі мен нәтижелерін болжауға ерекше назар аударылады. Форманың арқасында қаржылық көрсеткіштердің өзара байланысы және оларды айналым қаражаттарының өсуіне, ақша қаражаттарын құруға, инвестициялауға қолдану қамтамасыз етіледі.
Кәсіпорынның қаржылық жоспары және бизнес-жоспары
Құжат компанияның бизнес-жоспарының негізгі бөлігі болып табылады. Оны игеру кезінде компанияның толыққанды жұмысына қажетті ақша ағындары ескеріледі. Бұл тек әлеуетті инвесторлар үшін ғана емес, сонымен қатар ішкі пайдалану үшін де қолданыла алады. Сондықтан оны құрастыруға барынша назар аудару керек.
Шетелдік фирмалар жоспарлау мен есеп беру құжаттарының белгілі бір жиынтығын қамтитын формаланған талаптарды қолданады. Ресейлік жүйе көптеген елдерде қолданылатын жүйелерден өзгеше. Бірақ шет елдердің тәжірибесін пайдалану мүмкіндігінің арқасында кәсіпкерлік саласындағы өзара түсіністік жеңілдейді. Сондықтан кәсіпорынның қазіргі қаржылық жоспарында келесілер көрсетілген:
- кіріс және ақшалай түсімдер;
- шығыстар мен аударымдар;
- несиелік перспективалар;
- бюджеттік қатынастар.
Жоспар түрлері
Бұл құжаттың бірнеше нұсқалары бар. Стратегиялық, мысалы, бизнесті дамытудың негізгі бағыттарын және ұзақ мерзімді құрылымды анықтауға мүмкіндік береді. Ол негізгі қаржылық көрсеткіштерді, пропорцияларды, инвестицияларды анықтауға мүмкіндік береді. Олар кәсіпорынды ұстауға қажетті қаржы ресурстарының құрылымын көрсетеді.
Ағымдағы көзқарас стратегиялық негізде, бірақ оны бөлшектеу әдісін қолдана отырып әзірленуде. Оның шеңберінде инвестициялар қаржыландыру көзімен үйлестіріліп, әрбір ақша ағынының тиімділігі зерттеліп, пайда табу жолдарын қаржылық бағалау жүзеге асырылады.
Операциялық қаржылық жоспар фирмалардың мақсаттарына қол жеткізумен байланысты қысқа мерзімді тактикалық жоспарды білдіреді. Олар жылдық немесе тоқсандық есептіліктің бөлігі болып табылады. Операциялық көрініс ақша ағындарын басқарудың құралы болып табылады. Оған мыналар кіреді:
- төлем күнтізбесін дайындау және рәсімдеу;
- қаражаттың қысқа мерзімді несиеге қажеттілігін есептеу;
- қолма-қол өтінім жасау.
Википедияда жоғарыда аталған үш типтен басқа, пессимистік, оптимистік және ең ықтимал түрлері бар деп айтылады.
Жоба жазу
Қаржы жоспары бір жылдан 5 жылға дейінгі мерзімге жасалады. Оны құрған кезде бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік, басқа кезеңдердегі қаржылық жоспарлардың, келісімшарттардың, болжамдық есептеулердің және экономикалық стандарттардың орындалуы туралы ақпарат дереккөз ретінде пайдаланылады. Құжатты әзірлеу кезінде басқа факторларды, оның ішінде талдамалық материалдарды, нарық тенденцияларын, жалпы саяси және экономикалық ортаны ескеру қажет.
Үш бөлімнен тұратын құжат рәсімдеу оңтайлы шешім болады:
- финге қажеттілікті есептеу. ақша алу көздерін анықтау және анықтау құралдары;
- пайданы жоспарлы есептеу және оны бөлу;
- кірістер мен шығыстардың сальдосы.
Халықаралық тәжірибені ескере отырып, кірістердің болжамдары бар бөлімді, кірістер мен шығыстар туралы кестелерді, активтер мен міндеттемелердің бос балансын және залалсыздық кестесін қосу да маңызды. Соңғысы өндіріс көлемінің пайдасына, сату бағасына және өндіріс шығындарына әсерін көрсете отырып, болып жатқан процестерді көрнекі түрде көруге мүмкіндік береді.
Осылайша, қаржылық жоспар компанияның жұмысы туралы толық ақпарат алуға мүмкіндік береді. Оның арқасында ұйымның әлсіз жақтары оңай анықталады, қай салаларда қанағаттанарлықсыз нәтижелер байқалатынын білуге болады.
