Ресей аумағында коммерциялық қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары болуы керек. Банктік шоттар жеткізушілермен және клиенттермен қолма-қол ақшасыз есеп айырысуды жүзеге асыру үшін қажет. Ұйымдардың басшылары банкке қолма-қол алынған кірістерді, сондай-ақ басқа кірістерді, егер лимит ақшаны кассада сақтауға мүмкіндік бермесе, ұсынуы керек. Сондай-ақ, контрагенттер ұйымның есеп айырысу шотына қаражат аудара алады.
Нұсқаулық
1-қадам
Егер сіз ұйымның жетекшісі болсаңыз және ағымдағы шотқа белгілі бір ақша салғыңыз келсе, сіз ең алдымен олардың сыртқы келбетін негіздеуіңіз керек. Ақша тауарларды сату нәтижесінде алынды делік. Бұл жағдайда табыс табыс болады. Бұл сіз үшін негіз болып табылады және сіз банкте қолхат беретін кассир туралы мәлімдеуіңіз керек. Егер есеп беретін адамнан қаражат түскен болса, бұл туралы түбіртекке жазу керек. Толтырылған құжат негізінде бухгалтер бухгалтерияға жазбалар енгізуі керек. Ағымдағы шоттағы барлық ақша ағындары құжатпен рәсімделуі керек, яғни үзінді мен қоса берілген растаушы құжаттарды (төлем тапсырмасы, түбіртек, ордер және т.б.) пайдалану керек.
2-қадам
Егер контрагент сіздің шотыңызға қаражат салғысы келсе, төлем үшін шот-фактура жазыңыз. Онда барлық банктік және басқа деректемелер (банктің атауы және орналасқан жері, ұйымның атауы, БСК, корреспонденттік және ағымдағы шот, СТН және KPP), сондай-ақ төлем негіздері көрсетіледі. Бұл құжат міндетті емес, сатып алушы келісімшарт немесе шот-фактура бойынша ақша сала алады.
3-қадам
Кейбір ұйымдарда әр түрлі банктерде бірнеше есепшоттар бар. Бір шоттан екінші шотқа ақша аударуға рұқсат етіледі. Сіз бір шотты жабу туралы шешім қабылдадыңыз делік, бірақ онда белгілі бір ақша бар. Бұл жағдайда сіз төлем тапсырмасымен банк филиалына хабарласуыңыз керек. Құжатта төлемнің мақсаты келесідей болуы керек: «Өз қаражатын аудару. ҚҚС-сыз баға ».
4-қадам
Егер құрылтайшы ақшаны ұйымның есеп айырысу шотына тегін салғысы келсе, онда ол келісімшарт жасасуы керек. Егер бұл несие түрінде көрсетілетін материалдық көмек болса, операция келісім түрінде де жасалады.
